См. Документы Федерального казначейства
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2016 г. N 525
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ
КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ПОРЯДКА УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ
ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ОПЛАТЫ
ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, УТВЕРЖДЕННОГО ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА
ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2015 Г. N 204Н
В соответствии со статьями 166.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873; 2013, N 31, ст. 4191; N 19, ст. 2331; N 52, ст. 6983; 2014, N 43, ст. 5795; 2016, N 27, ст. 4278) и в целях организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации 21 декабря 2015 г. N 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации //www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), "1" приказываю:
--------------------------------
"1" С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 февраля 2016 г. N 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 марта 2016 г. регистрационный номер 41391), от 14 декабря 2016 г. N 235н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 декабря 2016 г. регистрационный номер 44924).
1. Утвердить прилагаемый Порядок организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. N 204н (далее - Порядок).
2. Управлению финансовых технологий Федерального казначейства (В.В. Ткаченко) совместно с Управлением информационных систем Федерального казначейства (С.Г. Павлов) обеспечить доработку, техническое оснащение и сопровождение прикладного программного обеспечения Федерального казначейства в части реализации положений Порядка.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.
4. Настоящий приказ вступает в силу с 9 января 2017 года.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Утвержден
приказом
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 525
ПОРЯДОК
ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО ИСПОЛНЕНИЮ
ПОРЯДКА УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
УТВЕРЖДЕННОГО ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2015 Г. N 204Н
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан с учетом положений Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. N 204н (далее - Порядок N 204н).
2. Целью настоящего Порядка является установление порядка действий структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) и управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - территориальные органы Федерального казначейства) в процессе утверждения, доведения до главных распорядителей, распорядителей, получателей и иных получателей средств федерального бюджета (далее - главные распорядители, распорядители, получатели, иные получатели соответственно) предельных объемов оплаты денежных обязательств (далее - предельные объемы финансирования) в соответствующем периоде текущего финансового года.
II. Организация работы по исполнению Порядка N 204н
3. В целях исполнения Порядка N 204н Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства обеспечивает:
3.1. координацию работы МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства, взаимодействие с главными распорядителями по вопросам исполнения Порядка N 204н;
3.2. формирование информации о состоянии единого счета федерального бюджета по форме согласно приложению N 1 к Порядку N 204н (код формы по ОКУД 0501097), составленной с учетом операций по управлению остатками на едином счете федерального бюджета и экспертной оценки;
3.3. представление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о состоянии единого счета федерального бюджета (код формы по ОКУД 0501097):
- до начала очередного финансового года - не позднее третьего рабочего дня после поступления заявок на финансирование в форме Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (код формы по ОКУД 0501089), сформированного и представленного главным распорядителем в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. N 117н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный номер 31231; Российская газета, 2014, 25 февраля) "1";
--------------------------------
"1" С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36058; официальный интернет-портал правовой информации //www.pravo.gov.ru, 19 февраля 2015 г.), от 21 декабря 2015 г. N 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации //www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), от 30 мая 2016 г. N 73н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 июня 2016 г., регистрационный номер 42584; официальный интернет-портал правовой информации //www.pravo.gov.ru, 23 июня 2016 г.).
- в ходе исполнения федерального бюджета - не позднее восьмого рабочего дня последнего месяца текущего квартала/месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается утвердить предельные объемы оплаты денежных обязательств;
- ежемесячно в срок не позднее восьмого рабочего дня месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается ввести в действие изменения предельных объемов финансирования (отменить предельные объемы финансирования);
- по запросу Министерства финансов Российской Федерации - не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса;
3.5. доведение до МОУ ФК информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации из Министерства финансов Российской Федерации с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;
3.4. направление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) не позднее следующего рабочего дня, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал).
4. МОУ ФК обеспечивает:
4.1. оперативное формирование (поддержание в актуальном состоянии) в прикладном программном обеспечении "Автоматизированная система Федерального казначейства" (далее - ППО "АСФК") Справочника "ФК: Период действия ПОФР по ФБ", содержащего информацию о датах начала и окончания действия предельных объемов финансирования, утвержденных главным распорядителям, на основании:
- доведенных Министерством финансов Российской Федерации утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования, решений об отмене предельных объемов финансирования);
- доведенной Управлением обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну;
4.2. оперативное доведение до территориальных органов Федерального казначейства Справочника "ФК: Период действия ПОФР по ФБ" в ППО "АСФК" не позднее двух рабочих дней со дня получения от Министерства финансов Российской Федерации и (или) Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования):
- не содержащего сведения, составляющие государственную тайну, - посредством прикладного программного обеспечения "Система удаленного финансового документооборота", обеспечивающего реализацию юридически значимого информационного обмена между подсистемами ППО "АСФК";
- содержащего сведения, составляющие государственную тайну, - в закрытом контуре ведомственной вычислительной сети МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;
4.3. доведение до главных распорядителей предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) отдельными Казначейскими уведомлениями (код формы по ОКУД 0531721):
- на первый (текущий) месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования - в течение трех рабочих дней со дня получения утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) от Министерства финансов Российской Федерации, в течение двух рабочих дней со дня получения информации об утвержденных предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования) от Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства;
- на каждый последующий месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования - до начала месяца (квартала);
4.4. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;
4.5. осуществление ежедневного мониторинга по данным сводной Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом над доведенными до соответствующего главного распорядителя предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;
4.6. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 4.5 настоящего пункта, с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства "2":
--------------------------------
"2" Информация о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) и расширенная информация формируются с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства, после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.
- Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095);
- информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - расширенная информация);
4.7. направление информации в Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства:
- ежедневно - расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по электронной почте "Microsoft Office Outlook" на адрес [email protected];
- еженедельно - расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования, с учетом сведений, составляющих государственную тайну с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;
4.8. предоставление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня;
4.9. представление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, с сопроводительным письмом, в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня.
5. Территориальные органы Федерального казначейства обеспечивают:
5.1. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;
5.2. осуществление ежедневного мониторинга по данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом по каждому главному распорядителю над доведенными предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;
5.3. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 5.2 настоящего пункта, информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Приложение N 2) "3";
--------------------------------
"3" Информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах формируется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.
5.4. ежедневное направление в МОУ ФК информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах "4", сформированной в соответствии с подпунктом 5.3 настоящего пункта, для последующего формирования МОУ ФК информации, указанной в пункте 4.6, Приложение N 2 направляется в сроки, установленные для представления Отчета об операциях по счетам Главной книги (код формы по КФД 0531981) с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
--------------------------------
"4" Информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах направляется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.
III. Организация работы по автоматизации исполнения
Порядка N 204н
6. Управление финансовых технологий Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка N 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:
6.1. интеграционное взаимодействие с информационными системами Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с соглашением об информационном взаимодействии;
6.2. организацию доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка;
6.3. актуализацию и утверждение требований к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством при необходимости;
6.4. актуализацию и утверждение соответствующих технологических регламентов и другой технологической документации.
7. Управление информационных систем Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка N 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:
7.1. своевременное подключение сотрудников центрального аппарата Федерального казначейства и МОУ ФК к соответствующим информационным системам Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;
7.2. своевременное техническое оснащение и сопровождение соответствующего прикладного программного обеспечения.
Приложение N 1
к Порядку организации работы
в Федеральном казначействе
по исполнению Порядка утверждения
и доведения до главных распорядителей,
распорядителей и получателей
средств федерального бюджета
предельного объема оплаты
денежных обязательств, утвержденному
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 декабря 2015 г. N 204н
Информация
о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам
в ____ году главными распорядителями, которым утверждены
предельные объемы финансирования
на "__" _____ 20__ г.
|
Орган, осуществляющий кассовое обслуживание |
|
|
Единица измерения: руб. |
|
|
Периодичность: ежедневная |
|
Код строки |
Главный распорядитель средств федерального бюджета |
Предельные объемы финансирования (нарастающим итогом) |
Предельные объемы финансирования, распределенные главным распорядителем средств федерального бюджета |
Отклонение распределенных главным распорядителем средств федерального бюджета предельных объемов финансирования от доведенных (гр. 4.1 - гр. 4) |
Процент распределения доведенных предельных объемов финансирования (гр. 4.1 / гр. 4 * 100) |
Кассовое исполнение (нарастающим итогом) |
Остатки предельных объемов финансирования (гр. 4 - гр. 5) |
Процент исполнения предельных объемов финансирования (гр. 5 / гр. 4 * 100) |
|
|
наименование |
код по БК |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
4.1 |
4.2 |
4.3 |
5 |
6 |
7 |
|
ИТОГО |
|||||||||
Руководитель ___________________________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________________________________
(должность) (фамилия, инициалы) (телефон)
┌───────────┐
Номер страницы │ │
├───────────┤
Всего страниц │ │
└───────────┘
"__" ________ 20__ г.
Приложение N 2
к Порядку организации работы
в Федеральном казначействе
по исполнению Порядка утверждения
и доведения до главных распорядителей,
распорядителей и получателей
средств федерального бюджета
предельного объема оплаты
денежных обязательств, утвержденному
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 21 декабря 2015 г. N 204н
Информация
о суммах предельных объемов финансирования, доведенных
на лицевые счета, и кассовых выплатах
на "__" _____ 20__ г.
|
Орган, осуществляющий кассовое обслуживание |
|
|
Единица измерения: руб. |
|
|
Периодичность: ежедневная |
|
Код строки |
Главный распорядитель средств федерального бюджета |
ПОФР, доведенные на 03, 10, 14 л/с |
Кассовое исполнение (по данным Главной книги) |
Кассовые выплаты, отраженные в Актах приемки-передачи кассовых выплат и поступлений (код формы по КФД 0531728) при межведомственной реорганизации |
Кассовое исполнение, за исключением объема кассовых выплат, отраженных в Актах приемки-передачи кассовых выплат и поступлений (код формы по КФД 0531728) при межведомственной реорганизации |
Остатки ПОФР |
Справочно: нераспределенный остаток ПОФР на 01 л/с РБС |
|
|
наименование |
код по БК |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 = 5 - 6 |
8 = 4 - 7 |
9 |
|
ИТОГО |
||||||||
Руководитель ___________________________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________________________________
(должность) (фамилия, инициалы) (телефон)
┌───────────┐
Номер страницы │ │
├───────────┤
Всего страниц │ │
└───────────┘
"__" ________ 20__ г.