Утвержден
приказом Федерального казначейства
от 13 декабря 2021 г. N 337
КЛАССИФИКАТОР
ВНУТРЕННИХ (ОПЕРАЦИОННЫХ) КАЗНАЧЕЙСКИХ РИСКОВ
ПО НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ УПРАВЛЕНИЙ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
|
N п/п
|
Код риска
|
Наименование риска
|
Степень влияния риска <*>
|
Вероятность риска <*>
|
Уровень риска <*>
|
||||||
|
низкая
(0,5)
|
средняя
(0,8)
|
высокая
(1,0)
|
низкая
(0,5)
|
средняя
(0,7)
|
высокая
(0,9)
|
||||||
|
Направление деятельности Межрегиональных управлений Федерального казначейства (далее - МУ ФК): I. Правовое обеспечение деятельности
|
|||||||||||
|
1.
|
Соблюдение порядка формирования и направления в Федеральное казначейство отчетности о деятельности юридического отдела:
|
||||||||||
|
1
|
1
|
1
|
недостоверность отчета о результативности деятельности юридического отдела;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
1
|
2
|
недостоверность отчета о правовой работе юридического отдела;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
1
|
3
|
недостоверность отчета по судебным делам;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
1
|
4
|
несоблюдение сроков представления отчетности;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности I "Правовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности I) Классификатора внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности МУ ФК (далее - Классификатор рисков).
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление правовой экспертизы проектов документов, подготовленных в МУ ФК:
|
||||||||||
|
1
|
2
|
1
|
несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации завизированных юридическим отделом приказов МУ ФК (за исключением установленных нарушений в части их оформления);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
1
|
2
|
2
|
несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации писем, завизированных юридическим отделом, содержащих разъяснения по вопросам правового характера, входящим в компетенцию МУ ФК, и направленных в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим или физическим лицам;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
2
|
3
|
несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации договоров, соглашений, заключенных МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
1
|
2
|
4
|
несоответствие законодательству и/или нормативным правовым актам Российской Федерации представлений, предписаний, предупреждений, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, направленных МУ ФК по результатам контрольных мероприятий <1>;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
1
|
2
|
5
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности I Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление представления интересов МУ ФК в судах:
|
||||||||||
|
1
|
3
|
1
|
несоблюдение порядка закрепления лиц, ответственных за ведение работы по представлению интересов и оформление на них доверенностей;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
1
|
3
|
2
|
несоблюдение требований ведения электронной базы учета правовой работы и судебных дел (внесение информации по поступившим и отправленным процессуальным документам, по состоявшимся судебным заседаниям);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
3
|
3
|
несвоевременное представление информации по судебным делам по запросам Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
3
|
4
|
несоответствие занятой МУ ФК в суде позиции доведенной Федеральным казначейством;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
1
|
3
|
5
|
ненаправление в суд правовой позиции по существу спора;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
1
|
3
|
6
|
непринятие мер к своевременному получению копий судебных актов;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
1
|
3
|
7
|
непринятие исчерпывающих мер по обжалованию судебных актов при наличии к тому оснований;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
1
|
3
|
8
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности I Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности I Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
1
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности I Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК: II. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита
|
|||||||||||
|
1.
|
Принятие МУ ФК внутренних организационно-распорядительных документов по осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита:
|
||||||||||
|
2
|
1
|
1
|
несоответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК установленных полномочий требованиям правовых актов Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности II "Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита" (далее - направление деятельности II) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственного контроля и внутреннего аудита:
|
||||||||||
|
2
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка планирования контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
2
|
2
|
несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении организации и проведении проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
2
|
3
|
несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки и внесении на рассмотрение руководству МУ ФК отчетов о результатах проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
2
|
4
|
несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении подготовки предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
2
|
5
|
несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении формирования и направления руководству МУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
2
|
6
|
несоблюдение требований, установленных правовыми актами Федерального казначейства, при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
2
|
7
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Организация деятельности структурных подразделений МУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками:
|
||||||||||
|
2
|
3
|
1
|
несоблюдение порядка свода и анализа отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
3
|
2
|
несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
3
|
3
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление организации внутреннего контроля в МУ ФК:
|
||||||||||
|
2
|
4
|
1
|
неосуществление в структурных подразделениях МУ ФК внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирования отчетности по результатам его осуществления;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МУ ФК:
|
||||||||||
|
2
|
5
|
1
|
несоблюдение порядка составления в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками отчетности о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК контрольных и аудиторских мероприятий;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
5
|
2
|
несоблюдение порядка составления отчетности о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
5
|
3
|
несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к контрольно-аудиторской деятельности МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
5
|
4
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в МУ ФК:
|
||||||||||
|
2
|
6
|
1
|
отсутствие ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
2
|
несоответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в МУ ФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
3
|
несвоевременное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
4
|
некачественное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
5
|
отсутствие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
6
|
несвоевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
7
|
некачественное формирование программы аудиторского мероприятия;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
8
|
несвоевременное утверждение программы аудиторского мероприятия;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
6
|
9
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Оформление результатов ВФА:
|
||||||||||
|
2
|
7
|
1
|
некачественное составление заключения о результатах аудиторского мероприятия;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
7
|
2
|
несоблюдение срока подписания заключения о результатах аудиторского мероприятия;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
7
|
3
|
несоблюдение срока направления заключения о результатах аудиторского мероприятия субъекту бюджетных процедур;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
7
|
4
|
неосуществление мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
7
|
5
|
несвоевременное представление руководителю МУ ФК годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
7
|
6
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Осуществление организации деятельности по разработке и исполнения Плана деятельности МУ ФК на соответствующий год:
|
||||||||||
|
2
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка разработки Плана МУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МУ ФК в сети Интернет и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства";
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
8
|
2
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Осуществление работы по размещению информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":
|
||||||||||
|
2
|
9
|
1
|
наличие искаженных (недостоверных) сведений в информации, размещаемой на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
2
|
9
|
2
|
неразмещение (несвоевременное размещение) информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
2
|
9
|
3
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности II Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
2
|
10
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности II Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК: III. Организация кадровой работы
|
|||||||||||
|
1.
|
Обеспечение режима защиты персональных данных:
|
||||||||||
|
3
|
1
|
1
|
отсутствие приказа о лицах, уполномоченных на получение, обработку, хранение, передачу персональных данных федеральных государственных гражданских служащих МУ ФК (далее - гражданские служащие) работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности III "Организация кадровой работы" (далее - направление деятельности III) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление учета кадров и делопроизводства по кадрам:
|
||||||||||
|
3
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка организации и осуществления деятельности по учету кадров и делопроизводству по кадрам;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
2
|
2
|
несоблюдение порядка работы по подготовке, оформлению проектов приказов и необходимых документов, связанных с поступлением на гражданскую службу, ее прохождением, назначением на должность гражданской службы, освобождением от замещаемой должности гражданской службы, увольнением гражданского служащего с гражданской службы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Поступление граждан на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы:
|
||||||||||
|
3
|
3
|
1
|
поступление гражданина на гражданскую службу для замещения должности гражданской службы или замещение гражданским служащим другой должности гражданской службы без проведения конкурса в случае, когда требуется проведение конкурса при замещении указанной должности;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
3
|
2
|
несоответствие квалификационных требований уровню образования, стажу гражданской службы, знаниям и умениям, необходимым для исполнения должностных обязанностей гражданами, замещающими должности гражданской службы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
3
|
3
|
несоответствие формы и содержания служебного контракта законодательству Российской Федерации (права и обязанности сторон, существенные условия служебного контракта, иные условия, изменение условий служебного контракта);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Поступление на работу граждан для замещения должностей, не являющихся должностями федеральной государственной гражданской службы, заключение трудовых договоров <2>:
|
||||||||||
|
3
|
4
|
1
|
несоответствие формы и содержания трудовых договоров и соглашений об изменении определенных сторонами условий трудовых договоров требованиям законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
4
|
2
|
необоснованность заключения срочных трудовых договоров;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
4
|
3
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Формирование и хранение личных дел сотрудников МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
5
|
1
|
несоответствие перечня документов, находящихся в личных делах сотрудников МУ ФК, перечню, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
5
|
2
|
необеспечение сохранности личных дел сотрудников МУ ФК, в том числе уволенных;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
5
|
3
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Исчисление стажа государственной гражданской службы Российской Федерации и стажа работников МУ ФК, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы <3>:
|
||||||||||
|
3
|
6
|
1
|
несоблюдение порядка определения ежемесячной надбавки к должностному окладу за выслугу лет;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
6
|
2
|
несоблюдение порядка определения продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
6
|
3
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Предоставление отпусков:
|
||||||||||
|
3
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка исчисления сотрудникам МУ ФК продолжительности ежегодного дополнительного отпуска за выслугу лет;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
7
|
2
|
несоблюдение порядка и условий предоставления ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам с ненормированным рабочим днем;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
7
|
3
|
несоблюдение порядка расчета количества дней для осуществления компенсации сотрудникам МУ ФК за все неиспользованные отпуска при увольнении;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
7
|
4
|
несоблюдение порядка замены ежегодного отпуска, превышающего 28 календарных дней, денежной компенсацией;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
7
|
5
|
несоблюдение сроков формирования и утверждения графика отпусков;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
7
|
6
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Осуществление процедур, связанных с реорганизацией или ликвидацией государственного органа:
|
||||||||||
|
3
|
8
|
1
|
несоблюдение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей федеральной государственной гражданской службы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
8
|
2
|
несоблюдение законодательства Российской Федерации при реорганизации или ликвидации государственного органа либо сокращении должностей, не являющихся должностями федеральной государственной гражданской службы;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
8
|
3
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Осуществление ведения и хранения трудовых книжек сотрудников МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
9
|
1
|
несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с поступлением на гражданскую службу (на работу), ее прохождением, назначением на должность и освобождением от нее;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
9
|
2
|
несвоевременное и (или) неполное внесение информации, связанной с награждением, поощрением сотрудников МУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
9
|
3
|
несвоевременность выдачи трудовой книжки при прекращении служебного контракта (трудового договора);
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
9
|
4
|
непредставление сотрудникам УФК информации об их трудовой деятельности и трудовом стаже, сформированной в электронном виде;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
9
|
5
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Осуществление командирования сотрудников МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
10
|
1
|
несоблюдение порядка и условий командирования сотрудников МУ ФК, в том числе руководителя МУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
10
|
2
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Осуществление оформления и выдачи сотрудникам МУ ФК служебных удостоверений:
|
||||||||||
|
3
|
11
|
1
|
отсутствие Книги учета выдачи служебных удостоверений;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3
|
11
|
2
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.
|
Осуществление работы комиссий МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
12
|
1
|
несоблюдение порядка работы конкурсной комиссии МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
12
|
2
|
несоблюдение порядка работы аттестационной комиссии МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
12
|
3
|
несоблюдение порядка работы комиссии по проведению служебных проверок;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
3
|
12
|
4
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
13.
|
Организация и обеспечение работы по проведению служебных проверок:
|
||||||||||
|
3
|
13
|
1
|
несоблюдение порядка проведения служебных проверок;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
13
|
2
|
иные риски по пункту 13 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
14.
|
Осуществление рассмотрения писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам и консультирования сотрудников МУ ФК по вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации:
|
||||||||||
|
3
|
14
|
1
|
несоблюдение порядка работы по рассмотрению писем, заявлений и жалоб граждан по кадровым вопросам;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
14
|
2
|
несоблюдение порядка работы по консультированию сотрудников МУ ФК по вопросам гражданской службы, а также по вопросам трудового законодательства Российской Федерации;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
14
|
3
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
15.
|
Формирование кадрового резерва МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
15
|
1
|
несоблюдение порядка формирования кадрового резерва МУ ФК, а также осуществления работы с кадровым резервом МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
15
|
2
|
иные риски по пункту 15 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
16.
|
Формирование кадрового резерва МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
16
|
1
|
несоблюдение порядка формирования кадрового резерва МУ ФК, а также осуществления работы с кадровым резервом МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
16
|
2
|
иные риски по пункту 16 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
17.
|
Утверждение штатного расписания МУ ФК:
|
||||||||||
|
3
|
17
|
1
|
несоответствие утвержденного штатного расписания МУ ФК установленной штатной численности МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
17
|
2
|
несоответствие нормативов штатной численности МУ ФК, их структурных подразделений и отдельных категорий должностей, количества заместителей руководителя МУ ФК и численности типовых подразделений, установленных Федеральным казначейством;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
||
|
3
|
17
|
3
|
иные риски по пункту 17 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
18.
|
Назначение на должность гражданской службы должностных лиц с доступом к государственной тайне и организация работы по предоставлению социальных гарантий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18.09.2006 N 573 "О предоставлении социальных гарантий гражданам, допущенным к государственной тайне на постоянной основе, и сотрудникам структурных подразделений по защите государственной тайны" (вместе с "Правилами выплаты ежемесячных процентных надбавок к должностному окладу (тарифной ставке) граждан, допущенных к государственной тайне на постоянной основе, и сотрудников структурных подразделений по защите государственной тайны") (далее - Правила N 573):
|
||||||||||
|
3
|
18
|
1
|
несоблюдение требований Инструкции о порядке допуска должностных лиц и граждан Российской Федерации к государственной тайне, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 февраля 2010 г. N 63, при назначении на должность гражданской службы;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
3
|
18
|
2
|
несоблюдение порядка установления процентных надбавок к должностному окладу за работу со сведениями, имеющими степень секретности, в соответствии с Правилами N 573
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
3
|
18
|
3
|
иные риски по пункту 18 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.
|
Порядок присвоения и сохранения классных чинов гражданской службы Российской Федерации гражданским служащим:
|
||||||||||
|
3
|
19
|
1
|
несоблюдение присвоения и сохранения классных чинов гражданской службы Российской Федерации гражданским служащим;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
3
|
19
|
2
|
иные риски по пункту 19 направления деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
20.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности III Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
3
|
20
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности III Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК: IV. Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений
|
|||||||||||
|
1.
|
Формирование и выполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год:
|
||||||||||
|
4
|
1
|
1
|
отсутствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
1
|
2
|
несоответствие утвержденного плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год Типовому плану противодействия коррупции федерального органа исполнительной власти (далее - ФОИВ), одобренному Правительственной комиссией по проведению административной реформы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
1
|
3
|
невыполнение плана противодействия коррупции МУ ФК на соответствующий год;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
1
|
4
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IV "Организация работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений" (далее - направление деятельности IV) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:
|
||||||||||
|
4
|
2
|
1
|
несвоевременное представление сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
2
|
2
|
несоответствие формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленной гражданином, претендующим на назначение на должности и работником, замещающим должность, форме справки, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 460;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
2
|
3
|
отсутствие сведений о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной гражданской службы; сведений о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера супруги (супруга) и несовершеннолетних детей гражданских служащих, замещающих должности федеральной государственной гражданской службы, включенные в Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Проведение проверки достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению:
|
||||||||||
|
4
|
3
|
1
|
несоблюдение норм и требований Положения о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2009 г. N 1065;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
4
|
3
|
2
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
4.
|
Организация работы по соблюдению ограничений, связанных с прохождением гражданской службы:
|
||||||||||
|
4
|
4
|
1
|
непредоставление представителю нанимателя Сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
4
|
4
|
2
|
отсутствие уведомления о близком родстве или свойстве (родители, супруги, дети, братья, сестры, а также братья, сестры, родители, дети супругов и супруги детей) с гражданским служащим, если замещение должности гражданской службы связано с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного из них другому;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
4
|
4
|
3
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Организация работы по соблюдению гражданскими служащими требований о предотвращении и урегулировании конфликта интересов:
|
||||||||||
|
4
|
5
|
1
|
несвоевременное уведомление гражданскими служащими о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
5
|
2
|
непринятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
5
|
3
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Деятельность комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих:
|
||||||||||
|
4
|
6
|
1
|
несоответствие требованиям утвержденного персонального состава комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
6
|
2
|
несоответствие требованиям оснований для заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
6
|
3
|
несоответствие информации в мотивированных заключениях утвержденной структуре;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
6
|
4
|
несоответствие требованиям вынесенных решений заседаний комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов по итогам рассмотренных вопросов;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4
|
6
|
5
|
несоответствие оформления протоколов по итогам заседания комиссии МУ ФК по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов утвержденной структуре;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
4
|
6
|
6
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Уведомление федеральными государственными гражданскими служащими Федерального казначейства представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений:
|
||||||||||
|
4
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка уведомления федеральными государственными гражданскими служащими Федерального казначейства представителя нанимателя о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и организации проверки содержащихся в них сведений, утвержденного приказом Федерального казначейства от 8 апреля 2015 г. N 10н;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
7
|
2
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации:
|
||||||||||
|
4
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
8
|
2
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Предоставление представителю нанимателя сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":
|
||||||||||
|
4
|
9
|
1
|
отсутствие сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4
|
9
|
2
|
предоставление недостоверных, не полных сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которых гражданин, претендующий на замещение должности гражданской службы, гражданский служащий размещали общедоступную информацию, а также данные, позволяющие их идентифицировать;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4
|
9
|
3
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Размещение информации на официальном сайте МУ ФК:
|
||||||||||
|
4
|
10
|
1
|
несоответствие информации требованиям к размещению и наполнению подразделов, посвященных вопросам противодействия коррупции, официальных сайтов федеральных государственных органов, Центрального Банка Российской Федерации, Пенсионного Фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Федерального Фонда обязательного медицинского страхования, Государственных корпораций (компаний), иных организаций, созданных на основании Федеральных законов, и требованиям к должностям, замещение которых влечет за собой размещение сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, утвержденным приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 7 октября 2013 г. N 530н;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
10
|
2
|
несвоевременная актуализация информации, размещенной на официальном сайте МУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4
|
10
|
3
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Составление и представление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений:
|
||||||||||
|
4
|
11
|
1
|
несвоевременность представления отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
4
|
11
|
2
|
неверное составление отчетности в части деятельности МУ ФК по организации работы по профилактике коррупционных и иных правонарушений;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
11
|
3
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.
|
Осуществление контроля за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам:
|
||||||||||
|
4
|
12
|
1
|
несоблюдение норм и требований Федерального закона от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам";
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
4
|
12
|
2
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
13.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности IV Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
4
|
13
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IV Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК: V. Административно-финансовое <4> обеспечение деятельности
|
|||||||||||
|
1.
|
Осуществление делопроизводства МУ ФК:
|
||||||||||
|
5
|
1
|
1
|
несоблюдение требований по организации единой системы делопроизводства МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
1
|
2
|
несоблюдение порядка осуществления работы по приему, учету и регистрации входящей и исходящей корреспонденции, в том числе полученной по электронным каналам связи;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5
|
1
|
3
|
несоблюдение порядка работы с бланками документов и печатями МУ ФК с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, а также со штампами МУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5
|
1
|
4
|
несоблюдение требований оформления приказов МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
1
|
5
|
несоблюдение порядка работы по рассмотрению устных и письменных обращений граждан и организаций;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
5
|
1
|
6
|
несоблюдение требований исполнительской дисциплины;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5
|
1
|
7
|
несоблюдение порядка осуществления работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в деятельности МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
1
|
8
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности V "Административно-финансовое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности V) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление производственного контроля в области обращения с отходами <5>:
|
||||||||||
|
5
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка работы по организации производственного контроля в области обращения с отходами, образующимися в процессе деятельности МУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5
|
2
|
2
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление мероприятий по управлению имущественным комплексом МУ ФК <6>:
|
||||||||||
|
5
|
3
|
1
|
неосуществление мониторинга и реализации мероприятий по эффективному управлению имущественным комплексом МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
3
|
2
|
несоблюдение порядка оформления прав на недвижимое имущество (государственную регистрацию) в установленном законодательством Российской Федерации порядке, в том числе оформление технической и иной необходимой документации на недвижимое имущество;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5
|
3
|
3
|
неосуществление контроля за комплексным обслуживанием и содержанием зданий МУ ФК в соответствии с техническими регламентами, правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
3
|
4
|
необеспечение контроля за регламентно-профилактическим и ремонтно-восстановительным обслуживанием систем электроснабжения, контроля доступа, газового и порошкового пожаротушения, пожарной и охранной сигнализации, системы видеонаблюдения, систем вентиляции, кондиционирования, системы автоматического диспетчерского управления;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
3
|
5
|
неосуществление организации контроля за регламентно-профилактическим обслуживанием дизель-генераторных установок;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
3
|
6
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление мероприятий по охране труда и пожарной безопасности:
|
||||||||||
|
5
|
4
|
1
|
неосуществление проведения мероприятий по охране труда и пожарной безопасности;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Формирование и представление Паспорта территориального органа Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
5
|
5
|
1
|
необеспечение формирования и свода данных Паспорта территориального органа Федерального казначейства, недостоверность данных;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
5
|
2
|
несвоевременность представления в Федеральное казначейство Паспорта территориального органа Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
5
|
3
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Осуществление мероприятий по планированию и приобретению товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК:
|
||||||||||
|
5
|
6
|
1
|
несвоевременность планирования потребности в товарах, работах и услугах на очередной финансовый год (в рамках компетенции);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
6
|
2
|
неосуществление организации работы по согласованию технических требований, представленных ФКУ "ЦОКР", по приобретению отдельных видов товаров, работ и услуг, закупаемых для МУ ФК, в установленной сфере деятельности;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
6
|
3
|
несоблюдение порядка работы по подготовке заявки в ФКУ "ЦОКР" на поставку товаров, выполнение работ (оказание услуг) для нужд МУ ФК (в рамках компетенции);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
6
|
4
|
несоблюдение порядка работы по участию в приемке товаров, работ, услуг для нужд МУ ФК (в рамках компетенции);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
6
|
5
|
несоблюдение порядка работы по осуществлению взаимодействия МУ ФК с ФКУ "ЦОКР" (в рамках компетенции);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
6
|
6
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Осуществление бюджетных полномочий по главе 100 "Федеральное казначейство" <7>:
|
||||||||||
|
5
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета в части поступлений по главе 100 "Федеральное казначейство", включая невыясненные поступления, по которым в платежных документах глава 100 "Федеральное казначейство" указана как получатель;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
7
|
2
|
несоблюдение порядка составления прогноза кассовых поступлений по доходам по главе 100 "Федеральное казначейство";
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
5
|
7
|
3
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Осуществление организации деятельности по разработке и исполнению Плана деятельности МУ ФК на соответствующий год:
|
||||||||||
|
5
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка разработки Плана МУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, неразмещение указанных документов на официальном сайте МУ ФК в сети Интернет и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства";
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
5
|
8
|
2
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности V Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
5
|
9
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности V Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК: VI. Обеспечение режима секретности и безопасности информации
|
|||||||||||
|
1.
|
Осуществление деятельности по обеспечению режима секретности и безопасности информации:
|
||||||||||
|
6
|
1
|
1
|
несоответствие положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК требованиям Типового положения об отделе режима секретности и безопасности информации территориального органа Федерального казначейства (далее - специализированное структурное подразделение);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
1
|
2
|
несоответствие должностных обязанностей сотрудников специализированного структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о специализированном структурном подразделении;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
6
|
1
|
3
|
отсутствие согласований назначения соответствующих должностных лиц специализированного структурного подразделения с органами Федеральной службы безопасности Российской Федерации (далее - ФСБ России), Федеральной службы по техническому и экспортному контролю Российской Федерации (далее - ФСТЭК России) и с Федеральным казначейством;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
1
|
4
|
неукомплектованность сотрудниками специализированного структурного подразделения;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
6
|
1
|
5
|
неукомплектованность специализированного структурного подразделения средствами защиты информации и средствами контроля эффективности защиты информации (техническими, программными);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
1
|
6
|
отсутствие постоянно действующей технической комиссии по защите государственной тайны (приказа о ее создании, утвержденного Положения, планов работы, протоколов заседаний, отметок о выполненных мероприятиях) <8>;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
1
|
7
|
неосуществление или некачественное осуществление планирования мероприятий по обеспечению безопасности информации (отсутствие планов работы, отметок о выполненных мероприятиях).
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
2.
|
Осуществление организации безопасности связи:
|
||||||||||
|
6
|
2
|
1
|
несоблюдение требований Указа Президента Российской Федерации от 17 марта 2008 г. N 351 "О мерах по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации при использовании информационно-телекоммуникационных сетей международного информационного обмена";
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
2
|
2
|
несоблюдение требований по организации защищенного документооборота между МУ ФК и территориально удаленными отделами МУ ФК, сторонними организациями.
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
3.
|
Осуществление функций органа криптографической защиты информации:
|
||||||||||
|
6
|
3
|
1
|
отсутствие лицензии на осуществление деятельности по выполнению работ с шифровальными (криптографическими) средствами защиты информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну <9>;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
3
|
2
|
отсутствие поэкземплярного учета используемых средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), эксплуатационной и технической документации к ним, ключевых документов (носителей);
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
3
|
3
|
отсутствие заключений о возможности эксплуатации СКЗИ;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
3
|
4
|
отсутствие обучения пользователей СКЗИ, учета пользователей СКЗИ (отсутствие утвержденного перечня пользователей СКЗИ, журнала учета пользователей СКЗИ, лицевых счетов пользователей СКЗИ);
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
3
|
5
|
несоответствие спецпомещений органа криптографической защиты информации требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации <10>.
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
4.
|
Осуществление контроля состояния защиты информации:
|
||||||||||
|
6
|
4
|
1
|
отсутствие планирования контрольных мероприятий, осуществляемых специализированным структурным подразделением, в рамках внутреннего контроля и отчетности по ним;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
4
|
2
|
отсутствие контроля защищенности объектов информатизации (актов проверок, протоколов, отметок в техническом паспорте) <11>;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
4
|
3
|
неустранение замечаний, выявленных в ходе проверок ФСБ России, ФСТЭК России, Роскомнадзором и Федеральным казначейством.
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
5.
|
Осуществление функций аккредитованного удостоверяющего центра <12>:
|
||||||||||
|
6
|
5
|
1
|
отсутствие документов и сведений, представленных заявителями для создания, смены, прекращения действия сертификатов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
5
|
2
|
неознакомление владельцев сертификатов с содержанием сертификатов под роспись;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
6
|
5
|
3
|
несоответствие АРМ, используемого для создания ключей электронных подписей, установленным требованиям;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
5
|
4
|
невыполнение сотрудниками МУ ФК требований по обеспечению конфиденциальности ключей электронных подписей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
5
|
5
|
непрекращение действия сертификатов уволенных сотрудников МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
5
|
6
|
неактуальность информации, размещаемой в подразделе "Удостоверяющий центр" на официальном сайте МУ ФК (памятки, инструкции, лицензии и сертификаты).
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Осуществление организации пропускного режима <13>:
|
||||||||||
|
6
|
6
|
1
|
отсутствие соответствующей утвержденной инструкции;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
6
|
6
|
2
|
необеспеченность техническими средствами охраны.
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
7.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
6
|
7
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности VI "Обеспечение режима секретности и безопасности информации" Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК: VII. Организация мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства
|
|||||||||||
|
1.
|
Внутренние (операционные) казначейские риски по организации мобилизационной подготовки, гражданской обороны, антитеррористической защищенности и обеспечения устойчивости деятельности Федерального казначейства, идентификация которых осуществляется в соответствии с установленным Федеральным казначейством порядком.
|
||||||||||
|
VIII. Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности:
|
|||||||||||
|
1.
|
Формирование положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК:
|
||||||||||
|
8
|
1
|
1
|
несоответствие функций, предусмотренных положением о соответствующем структурном подразделении МУ ФК, функциям, установленным соответствующим правовым актом Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
8
|
1
|
2
|
отсутствие актуального утвержденного положения о соответствующем структурном подразделении МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
8
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 раздела VIII "Внутренние (операционные) казначейские риски, используемые МУ ФК при осуществлении управления внутренними (операционными) казначейскими рисками по всем направлениям деятельности" (далее - раздел VIII) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Формирование должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК:
|
||||||||||
|
8
|
2
|
1
|
несоответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
8
|
2
|
2
|
отсутствие актуальных утвержденных должностных регламентов сотрудников соответствующего структурного подразделения МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
8
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 раздела VIII Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Управление внутренними (операционными) казначейскими рисками, осуществление внутреннего контроля в соответствующем структурном подразделении МУ ФК:
|
||||||||||
|
8
|
3
|
1
|
отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденного Реестра внутренних рисков;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
3
|
2
|
несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о результатах управления внутренними рисками соответствующего структурного подразделения МУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
3
|
3
|
отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК перечня операций, действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
3
|
4
|
отсутствие в соответствующем структурном подразделении МУ ФК утвержденной Карты внутреннего контроля на очередной год;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
3
|
5
|
несоблюдение порядка ведения соответствующим структурным подразделением МУ ФК Журнала учета выявленных нарушений за текущий год;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
8
|
3
|
6
|
несоблюдение порядка формирования и представления Отчета о проведенных контрольных мероприятиях за отчетный квартал;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
3
|
7
|
иные риски по пункту 3 раздела VIII Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление работы с электронной подписью:
|
||||||||||
|
8
|
4
|
1
|
несоответствие электронной подписи должностных лиц клиента подписавших платежный документ, данным карточки образцов подписей по лицевому счету клиента;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 раздела VIII Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Использование технологических (технических) регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК:
|
||||||||||
|
8
|
5
|
1
|
несоблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по соответствующему направлению деятельности МУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
5
|
2
|
несоблюдение порядка осуществления регистрации и отслеживания инцидентов в системе управления эксплуатацией и в учетной системе службы сопровождения по вопросам технологических процессов Федерального казначейства, реализованных в прикладных информационных системах (далее - ИС);
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
5
|
3
|
несоблюдение порядка осуществления взаимодействия с центральным аппаратом Федерального казначейства в части реализации технологических процессов (доработок), необходимых для исполнения технологических регламентов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
5
|
4
|
иные риски по пункту 5 раздела VIII Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Соблюдение требований законодательства Российской Федерации в части выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа и информации ограниченного распространения, а также персональных данных:
|
||||||||||
|
8
|
6
|
1
|
несоблюдение требований законодательства Российской Федерации в части выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, информации ограниченного распространения, а также персональных данных;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
8
|
6
|
2
|
иные риски по пункту 6 раздела VIII Классификатора рисков
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК раздела VIII Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
8
|
7
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) раздела VIII Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК): IX.1. Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
|
|||||||||||
|
1.
|
Формирование документов, подтверждающих обоснованность проведения операций на счете для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений N 03100 МОУ ФК (далее - счет N 03100):
|
||||||||||
|
9.1
|
1
|
1
|
отсутствие документов, подтверждающих обоснованность проведения операций МОУ ФК на счете N 03100 с учетом внутриказначейских операций;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности IX.1 "Организация и осуществление учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности IX.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Ведение аналитического учета:
|
||||||||||
|
9.1
|
2
|
1
|
несоответствие регистров аналитического учета установленным формам;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
2
|
2
|
несоответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в регистрах аналитического учета по поступлениям, кодам бюджетной классификации, закрепленным в Реестрах администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) и приказом Минфина России о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения на соответствующий финансовый год;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
2
|
3
|
несоответствие данных, отраженных в регистрах аналитического учета, данным выписки по счету N 03100 с учетом внутриказначейских операций;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
2
|
4
|
несоблюдение порядка формирования и хранения регистров аналитического учета в электронной базе данных ИС МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
2
|
5
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление распределения и перечисления поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также между бюджетами государств - членов ЕАЭС:
|
||||||||||
|
9.1
|
3
|
1
|
несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
3
|
2
|
несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения таможенных платежей между бюджетами государств - членов ЕАЭС;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
3
|
3
|
несвоевременность распределения поступлений между бюджетами и их перечисления в соответствующие бюджеты;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление учета, распределения, перечисления от уплаты акцизов на нефтепродукты, а также возврата (зачета, уточнения) сумм платежей по данным акцизам:
|
||||||||||
|
9.1
|
4
|
1
|
несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты между консолидированными бюджетами субъектов Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
4
|
2
|
несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на нефтепродукты на счета N 03100 управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
4
|
3
|
несоблюдение порядка перечисления на счета N 03100 УФК средств, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на нефтепродукты, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы акцизов на нефтепродукты;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
4
|
4
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Осуществление учета, распределения, перечисления поступлений от уплаты иных акцизов, подлежащих распределению через уполномоченный орган Федерального казначейства (далее - акцизы), между бюджетами субъектов Российской Федерации, а также возврат (зачет, уточнение) сумм платежей по данным акцизам:
|
||||||||||
|
9.1
|
5
|
1
|
несоблюдение установленного законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период нормативов распределения доходов от уплаты акцизов между бюджетами субъектов Российской Федерации (по видам акцизов);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
5
|
2
|
несоблюдение установленного порядка перечисления сумм акцизов на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (по видам акцизов);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
5
|
3
|
несоблюдение порядка перечисления на счета N 03100 УФК, необходимых для возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов (по видам акцизов);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
5
|
4
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Осуществление отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации:
|
||||||||||
|
9.1
|
6
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления отдельных полномочий главного администратора (администратора) доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с правовыми актами Федерального казначейства, наделяющими территориальные органы Федерального казначейства отдельными полномочиями главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
6
|
2
|
несвоевременное направление в Управления федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Прогноза (уточненного прогноза) поступлений доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
6
|
3
|
несвоевременное направление финансовым органам субъектов Российской Федерации Прогноза (уточненного прогноза) поступлений доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию, на спирт этиловый из пищевого и непищевого сырья и спиртосодержащую продукцию, на средние дистилляты;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
6
|
4
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Осуществление учета поступлений, перечисленных в иностранной валюте, отнесения данных поступлений на невыясненные поступления, их возврате (уточнении):
|
||||||||||
|
9.1
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка формирования документов на возврат невыясненных поступлений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
7
|
2
|
несоблюдение установленного порядка учета поступлений в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
7
|
3
|
несоблюдение установленного порядка уточнения принадлежности платежа, перечисленного в иностранной валюте, к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору доходов бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
7
|
4
|
несоблюдение установленного порядка возврата (уточнения) сумм поступлений, перечисленных в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
7
|
5
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Ведение лицевых счетов администраторов доходов бюджетов:
|
||||||||||
|
9.1
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка направления отчетности при открытии (закрытии) лицевого счета администратора доходов бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
8
|
2
|
несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
8
|
3
|
несоблюдение порядка ведения справочника Реестр администрируемых доходов, представленного главным администратором доходов бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования, территориального фонда обязательного медицинского страхования);
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.1
|
8
|
4
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Осуществление учета, уточнения и возврата невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет (далее - невыясненные поступления):
|
||||||||||
|
9.1
|
9
|
1
|
необоснованное отнесение поступлений к невыясненным поступлениям, ненаправление (несвоевременное направление) в адрес администраторов доходов бюджета Запроса на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
2
|
необоснованный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, государственному или муниципальному учреждению);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
3
|
несвоевременный возврат (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, участнику системы казначейских платежей);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
4
|
несоблюдение порядка оформления расчетных документов при возврате (перечисление) невыясненных поступлений плательщику (банку, организации федеральной почтовой связи, участнику системы казначейских платежей);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
5
|
необоснованное исполнение документов администраторов доходов бюджетов на уточнение невыясненных поступлений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
6
|
несвоевременное исполнение операций уточнения невыясненных поступлений (в том числе при недостаточности средств для проведения операций уточнения на счете N 03100);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
7
|
несоблюдение порядка и сроков исполнения Реестра передаваемых (принимаемых) платежей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
8
|
несоблюдение порядка уточнения невыясненных поступлений на прочие неналоговые доходы федерального бюджета по платежам, зачисленным более трех лет и по которым по состоянию на 1 января текущего финансового года не осуществлены возврат, зачет, уточнение;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
9
|
9
|
несвоевременное предоставление в аналитическую систему ключевых показателей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (система КПЭ) отчета "Мониторинг соблюдения администраторами доходов бюджетов сроков направления в органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа в ответ на Запросы на выяснение принадлежности платежа по невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет";
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.1
|
9
|
10
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Осуществление уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства):
|
||||||||||
|
9.1
|
10
|
1
|
несоблюдение порядка формирования и направления Реестра передаваемых (принимаемых) платежей (далее - Реестр платежей), в УФК, на счет которого ошибочно зачислены средства;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
10
|
2
|
несоблюдение порядка оформления и направления Реестра платежей в УФК, от которого был получен указанный Реестр платежей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
10
|
3
|
несоблюдение порядка отражения операций приема (передачи) невыясненных поступлений ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531456);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
10
|
4
|
несоблюдение установленных сроков уточнения невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет другого органа Федерального казначейства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
10
|
5
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Завершение операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК:
|
||||||||||
|
9.1
|
11
|
1
|
несоблюдение порядка завершения операций по счетам N 03100, в том числе для завершения отчетного года МОУ ФК в текущем финансовом году;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
11
|
2
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.
|
Представление администраторам доходов бюджетов информации, установленной нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
9.1
|
12
|
1
|
несоблюдение порядка предоставления информации администраторам доходов бюджетов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
12
|
2
|
предоставление администраторам доходов бюджетов неполной информации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
12
|
3
|
несоответствие предоставленной администраторам доходов бюджетов информации учетным данным;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
12
|
4
|
несоблюдение сроков направления администраторам доходов бюджетов информации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
12
|
5
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
13.
|
Исполнение документов администратора доходов бюджета:
|
||||||||||
|
9.1
|
13
|
1
|
необоснованное исполнение документов администратора доходов бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
13
|
2
|
несвоевременность исполнения документов администратора доходов бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
13
|
3
|
несоблюдение установленных требований при проверке обоснованности возврата администратором доходов бюджета излишне или ошибочно уплаченных сумм по платежам, порядок возврата которых не установлен федеральными законами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
13
|
4
|
необоснованность отказа в исполнении документов администраторов доходов бюджета и направлении Протокола;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
13
|
5
|
иные риски по пункту 13 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
14.
|
Осуществление привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:
|
||||||||||
|
9.1
|
14
|
1
|
несоблюдение порядка при осуществлении привлечения денежных средств с единого счета федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов при исполнении соответствующих документов администраторов доходов бюджетов при проведении операций возврата (уточнения, зачета) сумм платежа (при недостаточности на счете N 03100 средств для проведения указанных операций);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
14
|
2
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
15.
|
Осуществление работы в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 декабря 2014 г. N 320 "Об утверждении Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (далее - приказ Федерального казначейства N 320):
|
||||||||||
|
9.1
|
15
|
1
|
несоблюдение законодательно установленных нормативов распределения пошлин на отдельный казначейский счет МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
15
|
2
|
несвоевременное направление в банк расчетных документов на перечисление МОУ ФК от имени Российской Федерации пошлин в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320 на соответствующие счета государств-членов ЕАЭС;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
15
|
3
|
несвоевременность формирования и направления отчетов в соответствии с приказом Федерального казначейства N 320;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
15
|
4
|
иные риски по пункту 15 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
16.
|
Осуществление регистрации участников Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП) в данной системе:
|
||||||||||
|
9.1
|
16
|
1
|
необоснованный отказ в регистрации участника ГИС ГМП в данной системе;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
16
|
2
|
несоблюдение сроков регистрации участников ГИС ГМП в данной системе;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
16
|
3
|
несоблюдение требований по проверке полноты и соответствия представленных участником ГИС ГМП документов для регистрации в данной системе, по внесению изменений в сведения об участниках ГИС ГМП и прекращению их доступа к ГИС ГМП;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.1
|
16
|
4
|
иные риски по пункту 16 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
17.
|
Направление информации в ГИС ГМП:
|
||||||||||
|
9.1
|
17
|
1
|
несвоевременность направления в ГИС ГМП информации о зачислении денежных средств на счет N 03100;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
17
|
2
|
несвоевременность направления в ГИС ГМП информации о возврате денежных средств плательщику;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
17
|
3
|
несвоевременность направления в ГИС ГМП информации об уточнении вида и принадлежности платежа;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
17
|
4
|
иные риски по пункту 17 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
18.
|
Составление установленных форм отчетности и представление ее в Федеральное казначейство:
|
||||||||||
|
9.1
|
18
|
1
|
несоблюдение порядка составления установленных форм отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
18
|
2
|
несвоевременное представление установленных форм отчетности в Федеральное казначейство;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.1
|
18
|
3
|
иные риски по пункту 18 направления деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности IX.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
9.1
|
19
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: X.1. Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями
|
|||||||||||
|
1.
|
Формирование Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
10.1
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК, на казначейские счета, открытые в МОУ ФК, для осуществления казначейских платежей;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности X.1 "Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями" (далее - направление деятельности X.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Формирование распоряжений о переводе денежных средств со счетов МОУ ФК и обеспечение их передачи в учреждение Банка России и кредитные организации:
|
||||||||||
|
10.1
|
2
|
1
|
отсутствие приказа о назначении лиц, ответственных за проведение казначейских платежей через расчетную сеть Банка России, кредитные организации и наделении их полномочиями по подписанию с использованием соответствующего прикладного программного обеспечения поручений о перечислении на счет, распоряжений о переводе денежных средств с банковских счетов МОУ ФК, открытых в подразделении Банка России или кредитных организациях;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
2
|
2
|
несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при направлении распоряжений о переводе денежных средств в учреждение Банка России и кредитные организации;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.1
|
2
|
3
|
несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов распоряжений о переводе денежных средств на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
2
|
4
|
несанкционированное исполнение распоряжений о переводе денежных средств, связанное с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
2
|
5
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление контроля за соответствием данных полученных выписок банка и сформированных выписок по казначейским счетам проведенным операциям:
|
||||||||||
|
10.1
|
3
|
1
|
отсутствие сформированных выписок по казначейским счетам;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
3
|
2
|
несоответствие данных полученных выписок банка проведенным операциям МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
3
|
3
|
неподтверждение расходной части выписок по всем счетам МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление контроля за соответствием данных распоряжений о перечислении, представляемых получателями бюджетных средств в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
10.1
|
4
|
1
|
несоответствие данных распоряжений о перечислении, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным распоряжениям о переводе денежных средств, передаваемых для осуществления казначейских платежей в учреждение Банка России;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Обеспечение наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
10.1
|
5
|
1
|
несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек в учреждении Банка России и кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.1
|
5
|
2
|
несоблюдение порядка формирования Бухгалтерской справки (код формы по ОКУД 0504833);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.1
|
5
|
3
|
несоблюдение порядка перечисления средств на счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
5
|
4
|
несоблюдение правил обеспечения наличными денежными средствами участников системы казначейских платежей;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
5
|
5
|
отсутствие в Комплексном договоре банковского обслуживания, Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и Центральным банком Российской Федерации или кредитной организацией, положений, установленных пунктом 4 Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.1
|
5
|
6
|
несоблюдение порядка приема Заявлений на получение карт (код формы по КФД 0531247);
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.1
|
5
|
7
|
несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт (код формы по КФД 0531248) и направления его в кредитную организацию;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.1
|
5
|
8
|
несоблюдение порядка ведения Журнала регистрации карт (код формы по КФД 0531249), Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531241);
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.1
|
5
|
9
|
несоблюдение порядка формирования и несвоевременность предоставления клиентам Ведомости операций уполномоченного подразделения участника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531244) (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531245));
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
5
|
10
|
несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (код формы по КФД 0531246) (при получении соответствующей информации от кредитной организации);
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
5
|
11
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Использование средств, поступивших в соответствии с Консолидированной заявкой на казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений (далее - счет 3100) и единый счет федерального бюджета (далее - счет 3211), открытые в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
10.1
|
6
|
1
|
несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке на перечисление средств федерального бюджета на счета 3100 и 3211, открытые в МОУ ФК, сумме распоряжений о перечислении, представленных получателями бюджетных средств;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
6
|
2
|
использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета 3100 и 3211, открытые в МОУ ФК, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления казначейских платежей следующего операционного дня;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
6
|
3
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Проведение операций по распределению средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета:
|
||||||||||
|
10.1
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка проведения операций по распределению средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, отдельного казначейского счета с кодом 4100 "Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете", открытого Межрегиональному управлению Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
7
|
2
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Проведение операций по размещению средств единого казначейского счета с отдельного казначейского счета, открытого Межрегиональному управлению Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью:
|
||||||||||
|
10.1
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления операций по размещению средств единого казначейского счета с отдельного казначейского счета, открытого Межрегиональному управлению Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
8
|
2
|
несоблюдение порядка проведения платежей по банковским счетам Федерального казначейства на основании документов, подготовленных Межрегиональным управлением Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
8
|
3
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Осуществление взаимодействия с ГИС ГМП:
|
||||||||||
|
10.1
|
9
|
1
|
несоблюдение порядка формирования и направления в ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений после санкционирования, уточнения или аннулирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
9
|
2
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Осуществление комплектования, хранения, учета и использования архивных документов:
|
||||||||||
|
10.1
|
10
|
1
|
несоблюдение порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения МОУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.1
|
10
|
2
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Осуществление взаимодействия с государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства (далее - ГИС ЖКХ):
|
||||||||||
|
10.1
|
11
|
1
|
несоблюдение порядка и сроков осуществления размещения, уточнения и аннулирования в ГИС ЖКХ информации о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги после проведения операций по перечислениям получателей бюджетных средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее соответственно - БК РФ, неучастники бюджетного процесса), лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.1
|
11
|
2
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности X.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
10.1
|
12
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XI.1. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, казначейского обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение лицевых счетов клиентов:
|
||||||||||
|
11.1
|
1
|
1
|
несоблюдение сроков формирования и предоставления выписок из лицевых счетов и приложений к ним по всем видам лицевых счетов, открытых, в МОУ ФК, в разрезе распоряжений о перечислении по операциям за соответствующий операционный день;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
1
|
2
|
несвоевременное формирование и предоставление Отчетов о состоянии лицевых счетов по всем видам лицевых счетов, открытых в МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XI.1 "Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, казначейского обслуживания бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (далее - направление деятельности XI.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Формирование регистров аналитического учета операций:
|
||||||||||
|
11.1
|
2
|
1
|
несоблюдение установленного порядка и сроков формирования регистров аналитического учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и иных неучастников бюджетного процесса, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
2
|
2
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Доведение бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (далее - бюджетные данные), в случае принятия Минфином России соответствующего решения, при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передача бюджетных данных при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня:
|
||||||||||
|
11.1
|
3
|
1
|
несвоевременность отражения на соответствующих лицевых счетах клиентов операций по доведению и распределению бюджетных данных;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
3
|
2
|
несоблюдение порядка отзыва главным распорядителем, распорядителем неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
3
|
3
|
превышение бюджетных данных, распределенных распорядителями средств федерального бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств федерального бюджета, над утвержденными им бюджетными данными;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:
|
||||||||||
|
11.1
|
4
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Исполнение бюджета Союзного государства:
|
||||||||||
|
11.1
|
5
|
1
|
несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - лицевой счет клиента Союзного государства);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
5
|
2
|
несвоевременность отражения на лицевых счетах главных распорядителей средств бюджета Союзного государства на основании Распоряжения об объемах на финансирование соответствующих объемов финансирования расходов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
5
|
3
|
несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами финансирования и отзыва неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
5
|
4
|
несоблюдение порядка санкционирования расходов получателей средств бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
5
|
5
|
несвоевременность доведения до УФК Реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства на соответствующий год;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
5
|
6
|
несоблюдение порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
5
|
7
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Осуществление предварительного и текущего контроля за ведением операций со средствами федерального бюджета получателями средств федерального бюджета, со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов получателями средств государственных внебюджетных фондов:
|
||||||||||
|
11.1
|
6
|
1
|
превышение перечислений, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, иных получателей бюджетных средств, над суммами доведенных бюджетных данных;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
6
|
2
|
превышение бюджетных ассигнований для осуществления перечислений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределенными им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
6
|
3
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации:
|
||||||||||
|
11.1
|
7
|
1
|
отсутствие соглашения <14> о казначейском обслуживании исполнения бюджета (в случаях установленных законодательством Российской Федерации);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
7
|
2
|
несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
7
|
3
|
несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с Соглашением <15> о казначейском обслуживании исполнения бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
7
|
4
|
несоблюдение порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым части 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 БК РФ, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
7
|
5
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета:
|
||||||||||
|
11.1
|
8
|
1
|
несоблюдение сроков постановки на учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
8
|
2
|
несоблюдение сроков направления получателю средств федерального бюджета и главному распорядителю (распорядителю) средств федерального бюджета Уведомлений о превышении принятым бюджетным обязательством неиспользованных лимитов бюджетных обязательств;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.1
|
8
|
3
|
несоблюдение сроков направления Извещений о постановке на учет бюджетных, денежных обязательств до получателя средств федерального бюджета и распорядителя (главного распорядителя) средств федерального бюджета;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.1
|
8
|
4
|
несоблюдение контроля соответствия Сведений о бюджетном и денежном обязательствах, представленных получателями средств федерального бюджета, требованиям Порядка учета территориальными органами Федерального казначейства бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.1
|
8
|
5
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Завершение операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году:
|
||||||||||
|
11.1
|
9
|
1
|
несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
9
|
2
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Осуществление взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета:
|
||||||||||
|
11.1
|
10
|
1
|
несоблюдение порядка взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, федеральным государственным унитарным предприятиям, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
10
|
2
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Осуществление возврата клиентам документов без исполнения:
|
||||||||||
|
11.1
|
11
|
1
|
неправомерность возврата клиентам документов без исполнения;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
11
|
2
|
несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
11
|
3
|
иные риски по пункту 11 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.
|
Проведение и учет операций по перечислениям из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации от имени и по поручению соответствующих клиентов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
11.1
|
12
|
1
|
несвоевременность исполнения расчетных документов (распоряжений о совершении казначейских платежей), представленных клиентами в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
12
|
2
|
несоответствие расчетных документов (распоряжений о совершении казначейских платежей) клиентов установленным требованиям;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
12
|
3
|
несвоевременность и полнота доведения МОУ ФК информации по операциям со средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
12
|
4
|
иные риски по пункту 12 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
13.
|
Исполнение судебных актов, решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений:
|
||||||||||
|
11.1
|
13
|
1
|
несоблюдение порядка исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства бюджетных (автономных) учреждений;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
13
|
2
|
несоблюдение порядка исполнения решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
13
|
3
|
занесение в информационную систему Федерального казначейства (далее - ИС ФК) неполной информации при регистрации исполнительного документа, решения налогового органа, а также незанесение информации в процессе организации исполнения;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.1
|
13
|
4
|
несоблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих вопросы организации исполнения исполнительных документов, решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступающих в МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.1
|
13
|
5
|
иные риски по пункту 13 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
14.
|
Приостановление операций на лицевых счетах, открытых клиентам в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
11.1
|
14
|
1
|
несоблюдение порядка приостановления операций на лицевых счетах, открытых клиентам в МОУ ФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
14
|
2
|
иные риски по пункту 14 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
15.
|
Направление МОУ ФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации:
|
||||||||||
|
11.1
|
15
|
1
|
несоблюдение порядка направления МОУ ФК представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным учреждениям в учреждении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
15
|
2
|
несоблюдение порядка направления в Федеральное казначейство сведений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и федеральным бюджетным учреждениям в учреждении Банка России, кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.1
|
15
|
3
|
иные риски по пункту 15 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
16.
|
Проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами:
|
||||||||||
|
11.1
|
16
|
1
|
несоблюдение порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.1
|
16
|
2
|
иные риски по пункту 16 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
17.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XI.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
11.1
|
17
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XII.1 Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации, открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов
|
|||||||||||
|
1.
|
Формирование и ведение Реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну (далее - Реестр контрактов):
|
||||||||||
|
12.1
|
1
|
1
|
несвоевременность осуществления проверки информации, подлежащей включению в Реестр контрактов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
1
|
2
|
несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в Реестре контрактов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
1
|
3
|
недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи организации в Реестре контрактов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
1
|
4
|
несвоевременность направления организациям извещения о регистрации в органе Федерального казначейства сведений о государственном контракте (его изменении, исполнения, прекращения действия), заключенном от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов, с указанием присвоенного уникального номера реестровой записи;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
1
|
5
|
необоснованность отказа во включении (обновлении) информации в Реестр контрактов
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
1
|
6
|
несвоевременность направления организациям протоколов, содержащих перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым сведения не включаются в Реестр контрактов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
1
|
7
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XII.1 "Ведение федеральных реестров и нормативно-справочной информации, открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов" (далее - направление деятельности XII.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Ведение Закрытого реестра банковских гарантий:
|
||||||||||
|
12.1
|
2
|
1
|
несвоевременность осуществления проверки наличия информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий, предусмотренной пунктом 4 Правил формирования и ведения Закрытого реестра банковских гарантий, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2013 г. N 1005, и ее соответствия требованиям, установленным Порядком формирования и направления информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий, направления Федеральным казначейством выписок и протоколов, а также формах представления указанной информации в целях формирования и ведения Закрытого реестра банковских гарантий, утвержденным приказом Минфина России от 22 июня 2020 г. N 118н;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
2
|
2
|
несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в Закрытом реестре банковских гарантий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
2
|
3
|
несвоевременность направления банку выписки из Закрытого реестра банковских гарантий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
2
|
4
|
необоснованность отказа во включении информации в Закрытый реестр банковских гарантий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
2
|
5
|
несвоевременность направления в банк протокола, содержащего сведения о выявленных несоответствиях, а также возврата банку поступившей информации, подлежащей включению в Закрытый реестр банковских гарантий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
2
|
6
|
недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи Закрытого реестра банковских гарантий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
2
|
7
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Ведение Реестра соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов (далее - Реестр соглашений):
|
||||||||||
|
12.1
|
3
|
1
|
несоблюдение положений, предусмотренных пунктами 8(1), 10 - 12 Правил формирования, предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2014 г. N 999, при проверке соглашений (изменений к ним) о предоставлении субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
12.1
|
3
|
2
|
несвоевременность осуществления проверки информации, подлежащей включению в Реестр соглашений;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
12.1
|
3
|
3
|
несвоевременность присвоения уникального номера реестровой записи в Реестре соглашений;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
3
|
4
|
несвоевременность размещения информации и документов, предусмотренных условиями соглашений о предоставлении субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета, в реестровой записи Реестра соглашений на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
3
|
5
|
необоснованность отказа во включении (обновлении) информации в Реестре соглашений;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
3
|
6
|
несвоевременность направления протокола, содержащего сведения о выявленных несоответствиях и основания, по которым информация не включена в Реестр соглашений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
3
|
7
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Ведение и формирование реестра конечных получателей субсидий:
|
||||||||||
|
12.1
|
4
|
1
|
несоблюдение порядка включения информации в реестр конечных получателей субсидий;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.1
|
4
|
2
|
несвоевременность уведомления территориальных органов Федерального казначейства об отказе во включении информации в реестр конечных получателей субсидий с указанием выявленных несоответствий;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
12.1
|
4
|
3
|
несоблюдение сроков формирования реестра конечных получателей субсидий;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
4
|
4
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Формирование и размещение информации об аналитических кодах, используемых Федеральным казначейством в целях санкционирования операций с целевыми средствами (далее - Информация об аналитических кодах):
|
||||||||||
|
12.1
|
5
|
1
|
несоблюдение порядка формирования и размещения Информации об аналитических кодах;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
5
|
2
|
несоблюдение сроков формирования информации об аналитических кодах и внесения в нее изменений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
5
|
3
|
несоблюдение сроков размещения Информации об аналитических кодах (с учетом изменений) на официальном сайте МОУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
5
|
4
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Формирование и ведение Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр):
|
||||||||||
|
12.1
|
6
|
1
|
несоблюдение правил формирования информации об организации для включения в Сводный реестр;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
6
|
2
|
недостоверность информации, содержащейся в реестровой записи организации в Сводном реестре;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
6
|
3
|
несвоевременное направление уполномоченной организации извещения о включении (изменении) информации об организации в Сводный реестр в ИС в форме электронного документа (на бумажном носителе - в отношении информации и документов, представленных на бумажном носителе) (код формы по ОКУД 0501121);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
6
|
4
|
несвоевременное направление уполномоченной организации протокола, содержащего перечень выявленных несоответствий и (или) основания, по которым информация и документы не включены в Сводный реестр в ИС в форме электронного документа (на бумажном носителе - в отношении информации и документов, представленных на бумажном носителе) (код формы по КФД 0531805);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
6
|
5
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Формирование, актуализация, распространение и мониторинг нормативно-справочной информации, используемой в ИС ФК:
|
||||||||||
|
12.1
|
7
|
1
|
несвоевременное формирование, актуализация, распространения и мониторинг нормативно-справочной информации, используемой в ИС ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
7
|
2
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Открытие, переоформление и закрытие соответствующих лицевых счетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации:
|
||||||||||
|
12.1
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка при осуществлении приема и проверки документов, предусмотренных для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
8
|
2
|
несвоевременное направление сообщения в налоговый орган об открытии, переоформлении и закрытии соответствующего лицевого счета в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
12.1
|
8
|
3
|
несвоевременность направления протокола в случае отрицательной проверки документов на открытие, переоформление, закрытие соответствующего лицевого счета;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
8
|
4
|
несвоевременность доведения выписок из лицевых счетов;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
8
|
5
|
несоблюдение установленного порядка формирования дел клиентов;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
12.1
|
8
|
6
|
несоблюдение установленного порядка ведения книг регистрации лицевых счетов;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
12.1
|
8
|
7
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Открытие и закрытие казначейских счетов
|
||||||||||
|
12.1
|
9
|
1
|
несоблюдение порядка формирования документов, предусмотренных для открытия и закрытия казначейских счетов клиентов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
9
|
2
|
несоблюдение порядка при осуществлении приема и проверки документов, предусмотренных для открытия и закрытия казначейских счетов клиентов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
9
|
3
|
несвоевременное направление уведомления об открытии, изменении и закрытии соответствующего казначейского счета;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
9
|
4
|
несвоевременное направление протокола в случае отрицательной проверки после предоставления заявлений на открытие и закрытие соответствующего казначейского счета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
9
|
5
|
несоблюдение установленного порядка ведения книг регистрации казначейских счетов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
9
|
6
|
несвоевременность доведения выписок из казначейских счетов;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
12.1
|
9
|
7
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Предоставление доступа к компонентам государственной интегрированной информационной системы "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет"):
|
||||||||||
|
12.1
|
10
|
1
|
несвоевременное предоставление доступа к компонентам ГИИС "Электронный бюджет" представителям главных распорядителей средств федерального бюджета и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, Банка России, работникам распорядителей бюджетных средств, находящихся в непосредственном подчинении главных распорядителей средств федерального бюджета и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
10
|
2
|
несвоевременное направление организациям извещения Федерального казначейства о результатах отработки Заявок на предоставление доступа к компонентам ГИИС "Электронный бюджет";
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.1
|
10
|
3
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XII.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
12.1
|
11
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XIII.1 Осуществление и учет операций в иностранной валюте
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение лицевых счетов для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте и иных лицевых счетов, на которых отражаются операции со средствами соответствующего бюджета, проводимые в иностранной валюте:
|
||||||||||
|
13.1
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка ведения лицевых счетов администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, иного получателя бюджетных средств и получателя бюджетных средств для учета операций со средствами федерального бюджета в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XIII.1 "Осуществление и учет операций в иностранной валюте" (далее - направление деятельности XIII.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Проведение и учет операций в иностранной валюте:
|
||||||||||
|
13.1
|
2
|
1
|
несоблюдение правил проведения и учета операций в иностранной валюте на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Минфина России и Федерального казначейства, регулирующими исполнение федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
2
|
2
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление учета операций со средствами Фонда национального благосостояния:
|
||||||||||
|
13.1
|
3
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления учета операций от имени Федерального казначейства, проводимых на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России в иностранной валюте для учета средств Фонда национального благосостояния, а также операций, осуществляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816, и отражение их на соответствующих лицевых счетах;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
3
|
2
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета:
|
||||||||||
|
13.1
|
4
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Осуществление перечислений из соответствующего бюджета:
|
||||||||||
|
13.1
|
5
|
1
|
несоблюдение порядка проведения перечислений из соответствующего бюджета от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
5
|
2
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Завершение операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году:
|
||||||||||
|
13.1
|
6
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
6
|
2
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Проведение операций в рамках Евразийского экономического союза по поступившим от стран - участниц Таможенного союза денежным средствам в иностранной валюте:
|
||||||||||
|
13.1
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка проведения операций в рамках Евразийского экономического союза по поступившим от стран - участниц Таможенного союза денежным средствам в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
7
|
2
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Осуществление учета и отражения операций в иностранной валюте по возвратам финансирования текущего финансового года:
|
||||||||||
|
13.1
|
8
|
1
|
несоблюдение порядка учета и отражения операций в иностранной валюте по возвратам финансирования текущего финансового года;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
8
|
2
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Формирование и направление в УФК уведомлений о поступлениях в иностранной валюте:
|
||||||||||
|
13.1
|
9
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления формирования и направления в УФК уведомлений о поступлениях в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
9
|
2
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Составление оперативной, аналитической и иной информации об исполнении федерального бюджета:
|
||||||||||
|
13.1
|
10
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления составления оперативной, аналитической и иной информации об исполнении федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.1
|
10
|
2
|
иные риски по пункту 10 направления деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
11.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XIII.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
13.1
|
11
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XIV.1. Доведение бюджетных данных
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение лицевых счетов:
|
||||||||||
|
14.1
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка ведения лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.1
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XIV.1 "Доведение бюджетных данных" (далее - направление деятельности XIV.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования:
|
||||||||||
|
14.1
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка доведения до распорядителей и получателей (иных получателей) средств федерального бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования в случае принятия Минфином России решения об их использовании при организации исполнения федерального бюджета, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.1
|
2
|
2
|
несоблюдение порядка доведения до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) бюджетных ассигнований, распределенных главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.1
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIV.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Формирование и доведение сводных данных:
|
||||||||||
|
14.1
|
3
|
1
|
несоблюдение порядка осуществления формирования и доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета сводных данных по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора);
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.1
|
3
|
2
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIV.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XIV.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
14.1
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIV.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XV.1. Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи
|
|||||||||||
|
1.
|
Осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования:
|
||||||||||
|
15.1
|
1
|
1
|
нарушение сроков регистрации сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств, лимитов бюджетных обязательств по целевым иностранным кредитам, бюджетным ассигнованиям по целевым иностранным кредитам, бюджетным ассигнованиям и направления в Минфин России результатов блокировки или Протокола (код формы по КФД 0531805) с указанием причины неисполнения документа;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
15.1
|
1
|
2
|
несвоевременность снятия блокировки лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) по уменьшаемым расходам на лицевом счете главного распорядителя средств федерального бюджета, главного администратора источника финансирования дефицита федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
15.1
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XV.1 "Организация и осуществление учета показателей сводной бюджетной росписи" (далее - направление деятельности XV.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Доведение до главных распорядителей средств федерального бюджета бюджетных данных:
|
||||||||||
|
15.1
|
2
|
1
|
несоблюдение сроков доведения до главных распорядителей средств федерального бюджета бюджетных данных и изменений к ним, направленных Минфином России;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
15.1
|
2
|
2
|
несоблюдение сроков доведения до главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетных данных и изменений к ним, направленных Минфином России;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
15.1
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XV.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XV.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
15.1
|
3
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XV.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XVI.1. Составление и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета и бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений
|
|||||||||||
|
1.
|
Составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности:
|
||||||||||
|
16.1
|
1
|
1
|
несвоевременное составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
16.1
|
1
|
2
|
некачественное составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
16.1
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XVI.1 "Составление и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета и бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (далее - направление деятельности XVI.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Составление сводной бухгалтерской отчетности:
|
||||||||||
|
16.1
|
2
|
1
|
несвоевременное составление сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой главными администраторами средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
16.1
|
2
|
2
|
некачественное составление сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой главными администраторами средств федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
16.1
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XVI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Составление годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета:
|
||||||||||
|
16.1
|
3
|
1
|
несвоевременное составление и представление в Федеральное казначейство годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
16.1
|
3
|
2
|
некачественное составление годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении федерального бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
16.1
|
3
|
3
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XVI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Направление информации об исполнении федерального бюджета в адрес участников процесса прогнозирования исполнения федерального бюджета:
|
||||||||||
|
16.1
|
4
|
1
|
несоблюдение порядка и сроков направления информации об исполнении федерального бюджета в адрес участников процесса прогнозирования исполнения федерального бюджета;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
16.1
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XVI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Прием и проверка достоверности отдельных показателей отчетности о принятых обязательствах по объектам капитального строительства, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу:
|
||||||||||
|
16.1
|
5
|
1
|
несвоевременное осуществление приема и проверки достоверности отдельных показателей отчетности о принятых обязательствах по объектам капитального строительства, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
16.1
|
5
|
2
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XVI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Передача информации в соответствии с Соглашениями об информационном взаимодействии Федерального казначейства и/или МОУ ФК и органами государственной власти Российской Федерации:
|
||||||||||
|
16.1
|
6
|
1
|
несвоевременное направление информации в соответствии с Соглашениями об информационном взаимодействии Федерального казначейства и/или МОУ ФК и органами государственной власти Российской Федерации;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
16.1
|
6
|
2
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XVI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XVI.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
16.1
|
7
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XVI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XVII.1. Ведение казначейского учета и составление бюджетной (казначейской) отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, и иных операций в системе казначейских платежей и бюджета Союзного государства
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение казначейского учета:
|
||||||||||
|
17.1
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка ведения казначейского учета по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета, казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, и иных операций в системе казначейских платежей и по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
17.1
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XVII.1 "Ведение казначейского учета и составление бюджетной (казначейской) отчетности по операциям бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, и иных операций в системе казначейских платежей и бюджета Союзного государства" (далее - направление деятельности XVII.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Составление и представление оперативной, промежуточной и годовой бюджетной отчетности:
|
||||||||||
|
17.1
|
2
|
1
|
несвоевременное составление и представление оперативной, промежуточной и годовой бюджетной отчетности по исполнению федерального бюджета, казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями и по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
17.1
|
2
|
2
|
некачественное составление и представление оперативной, промежуточной и годовой бюджетной отчетности по исполнению федерального бюджета, казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями и по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
17.1
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XVII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XVII.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
17.1
|
3
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XVII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XVIII.1. Составление и представление консолидированной, бюджетной и бухгалтерской отчетности
|
|||||||||||
|
1.
|
Составление сводной бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
18.1
|
1
|
1
|
несвоевременное составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
1
|
2
|
некачественное составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджета Союзного государства, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XVIII.1 "Составление и представление консолидированной, бюджетной и бухгалтерской отчетности" (далее - направление деятельности XVIII.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов:
|
||||||||||
|
18.1
|
2
|
1
|
несвоевременное составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
2
|
2
|
некачественное составление сводной (консолидированной) бюджетной отчетности финансовых органов субъектов Российской Федерации, органов управления государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
2
|
3
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Составление сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений:
|
||||||||||
|
18.1
|
3
|
1
|
несвоевременное составление сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органами управления государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
3
|
2
|
некачественное составление сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, представляемой финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органами управления государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
3
|
3
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Составление сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
18.1
|
4
|
1
|
несвоевременное составление сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям системы казначейских платежей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
4
|
2
|
некачественное составление сводной оперативной отчетности территориальных органов Федерального казначейства по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям системы казначейских платежей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
4
|
3
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Составление и представление в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности:
|
||||||||||
|
18.1
|
5
|
1
|
несвоевременное составление в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому обслуживанию исполнения соответствующей части бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
5
|
2
|
некачественное составление в Федеральное казначейство оперативной, месячной, квартальной и годовой отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому обслуживанию исполнения соответствующей части бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
5
|
3
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Составление и представление месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов:
|
||||||||||
|
18.1
|
6
|
1
|
несвоевременное составление и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
6
|
2
|
некачественное составление и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
6
|
3
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Составление и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений:
|
||||||||||
|
18.1
|
7
|
1
|
несвоевременное составление и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
7
|
2
|
некачественное составление и представление в Федеральное казначейство месячной, квартальной и годовой консолидированной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
18.1
|
7
|
3
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Составление и представление в Федеральное казначейство сводной Главной книги Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
18.1
|
8
|
1
|
несвоевременное составление и представление в Федеральное казначейство сводной Главной книги Федерального казначейства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
8
|
2
|
некачественное составление и представление в Федеральное казначейство сводной Главной книги Федерального казначейства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
18.1
|
8
|
3
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XVIII.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
18.1
|
9
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XVIII.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XIX.1. Информационно-техническое обеспечение деятельности
|
|||||||||||
|
1.
|
Организация информационно-технического обеспечения деятельности МОУ ФК:
|
||||||||||
|
19.1
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка получения дополнительных услуг по сопровождению на основе аутсорсинга;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
1
|
2
|
несоответствие заявок на поставку материальных ценностей (товаров), выполнение работ, оказание услуг утвержденной типовой форме заявки на поставку материальных ценностей (товаров), выполнение работ, оказание услуг;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
1
|
3
|
несоблюдение требований к составу и характеристикам используемого прикладного программного обеспечения (далее - ППО);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
1
|
4
|
несвоевременность установки новых версий ППО;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XIX.1 "Информационно-техническое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XIX.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление технического оснащения МОУ ФК:
|
||||||||||
|
19.1
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка ведения учета средств вычислительной и оргтехники, а также другого оборудования, в том числе поступившего в централизованном порядке;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
2
|
2
|
несоблюдение условий эксплуатации техники
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
2
|
3
|
неправильность расчетов и обоснований дополнительной потребности в вычислительной технике (без учета количества серверов);
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Планирование расходов на информационно-техническое обеспечение деятельности:
|
||||||||||
|
19.1
|
3
|
1
|
несоблюдение нормативных затрат на приобретение работ (услуг), основных средств и материальных запасов в рамках закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
3
|
2
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление эксплуатации ППО в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
19.1
|
4
|
1
|
несоблюдение порядка эксплуатации и технического обслуживания ППО в МОУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
4
|
2
|
отсутствие лицензий на общесистемное ППО и/или несоответствие количества лицензий установленным версиям;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
4
|
3
|
применение в работе нецентрализованного ППО, в том числе в разрезе исполняемых функциональных задач, а также с указанием количества рабочих мест, на которых используется каждый вид ППО;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
4
|
4
|
несоблюдение порядка использования информационного обеспечения - баз данных нормативно-справочной информации;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
19.1
|
4
|
5
|
отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
4
|
6
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Использование локальных вычислительных сетей (далее - ЛВС):
|
||||||||||
|
19.1
|
5
|
1
|
отсутствие, несоблюдение порядка администрирования ЛВС;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
5
|
2
|
отсутствие, несоблюдение порядка санкционирования и разграничения доступа;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
5
|
3
|
отсутствие, несоблюдение порядка назначения и хранения паролей;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
5
|
4
|
отсутствие, необеспечение создания и хранения архивных копий;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
5
|
5
|
отсутствие схемы ЛВС;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
5
|
6
|
отсутствие изменений в схеме ЛВС соответствующих проведенным изменениям в структуре ЛВС;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
5
|
7
|
отсутствие мер по обеспечению безопасности компонентов ЛВС;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
5
|
8
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Обслуживание систем инженерного обеспечения (далее - СИО) и компонентов информационно-технического обеспечения:
|
||||||||||
|
19.1
|
6
|
1
|
отсутствие приказов о назначении ответственных за СИО и компонентов информационно-технического обеспечения;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
6
|
2
|
отсутствие утвержденной схемы коммутации СИО;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
6
|
3
|
отсутствие изменений в схеме коммутации СИО, соответствующих проведенным мероприятиям по модернизации подключений систем; неактуальность схемы коммутации СИО;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
6
|
4
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Выполнение работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота:
|
||||||||||
|
19.1
|
7
|
1
|
несоблюдение порядка выполнения работ с использованием автоматизированного рабочего места системы электронного документооборота (далее - СЭД);
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
7
|
2
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Выполнение работ с использованием ППО "Системы управления эксплуатацией":
|
||||||||||
|
19.1
|
8
|
1
|
отсутствие, несоблюдение порядка учета материальных ценностей;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
8
|
2
|
отсутствие, несоблюдение порядка заполнения Паспорта конфигурационных элементов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
19.1
|
8
|
3
|
несоблюдение порядка регистрации и выполнения заявок согласно документу "Стандарты обеспечения эксплуатации ИТ-систем Федерального казначейства";
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
19.1
|
8
|
4
|
иные риски по пункту 8 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.
|
Осуществление оформления и хранения в МОУ ФК документов, подтверждающих заказы, оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО:
|
||||||||||
|
19.1
|
9
|
1
|
ненадлежащее оформление и хранение в МОУ ФК документов, подтверждающих оказание и приемку в МОУ ФК услуг по сопровождению ППО, техническому обслуживанию программно-аппаратных комплексов Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
19.1
|
9
|
2
|
иные риски по пункту 9 направления деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
10.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XIX.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
19.1
|
10
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XX.1. Технологическое обеспечение деятельности
|
|||||||||||
|
1.
|
Организация и осуществление внедрения технологических регламентов в МОУ ФК:
|
||||||||||
|
20.1
|
1
|
1
|
несоблюдение требований внутренних локальных актов по внедрению технологического регламента;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
20.1
|
1
|
2
|
несоблюдение сроков внедрения технологических регламентов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
20.1
|
1
|
3
|
отсутствие утвержденных планов-графиков внедрения технологических регламентов;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
20.1
|
1
|
4
|
необеспечение проведения обучения сотрудников структурных подразделений МОУ ФК, неоформление ведомостей обучения;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
20.1
|
1
|
5
|
несвоевременное направление отчетов о внедрении технологических регламентов в Федеральное казначейство;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
20.1
|
1
|
6
|
необеспечение ведения учета информации о внедрении технологических регламентов в журнале учета версий технологических регламентов;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
20.1
|
1
|
7
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XX.1 "Технологическое обеспечение деятельности" (далее - направление деятельности XX.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Обеспечение участия МОУ ФК в предварительных испытаниях и опытной эксплуатации ИС:
|
||||||||||
|
20.1
|
2
|
1
|
непроведение МОУ ФК предварительных испытаний, опытной эксплуатации в сроки, установленные Федеральным казначейством;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
20.1
|
2
|
2
|
несвоевременное представление в Федеральное казначейство протоколов предварительных испытаний, опытной эксплуатации ИС;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
20.1
|
2
|
3
|
несвоевременное предоставление в Федеральное казначейство ответов на указания Федерального казначейства в части рассмотрения проектной документации;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
20.1
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Формирование и передача оперативной, ежедневной и ежемесячной информации в ИС:
|
||||||||||
|
20.1
|
3
|
1
|
несоблюдение сроков формирования отчетов в информационной системе "Система обеспечения сбора, анализа и визуализации данных для центрального аппарата Федерального казначейства";
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
20.1
|
3
|
2
|
необеспечение полноты отчетов, формируемых в информационной системе "Система обеспечения сбора, анализа и визуализации данных для центрального аппарата Федерального казначейства";
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
20.1
|
3
|
3
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Представление в Федеральное казначейство справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в части обеспечения технологической деятельности МОУ ФК:
|
||||||||||
|
20.1
|
4
|
1
|
несвоевременное представление в Федеральное казначейство справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
20.1
|
4
|
2
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Осуществление ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям структурного подразделения МОУ ФК:
|
||||||||||
|
20.1
|
5
|
1
|
несоблюдение порядка организации ведения нормативно-справочной информации;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
20.1
|
5
|
2
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности XX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XX.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
20.1
|
6
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XX.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МОУ ФК: XXI.1. Функционирование контрактной системы
|
|||||||||||
|
1.
|
Осуществление поддержания функционирования контрактной системы, в том числе ЕИС:
|
||||||||||
|
21.1
|
1
|
1
|
неосуществление рассмотрения обращений органов исполнительной и законодательной власти субъектов Российской Федерации (за исключением высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), органов местного самоуправления, судебных органов (за исключением Верховного суда Российской Федерации и Конституционного суда Российской Федерации), правоохранительных органов регионального и муниципального уровня (включая территориальные органы федеральных ведомств), контрольных органов регионального и муниципального уровня (включая территориальные органы федеральных ведомств), региональных и муниципальных заказчиков, территориальных органов и подведомственных организаций (учреждений) федеральных заказчиков, кредитных организаций и отдельных видов юридических лиц (за исключением закрепленных за центральным аппаратом Федерального казначейства), граждан и организаций (поступивших непосредственно в МОУ ФК), связанных с вопросами функционирования контрактной системы, ЕИС и смежных ИС в сфере закупок;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
21.1
|
1
|
2
|
непредставление на основании обращений выписок, аналитической и статистической информации из Реестра контрактов, заключенных заказчиками, Реестра банковских гарантий и иных реестров, ведение которых осуществляется в ЕИС и смежных ИС в сфере закупок;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
21.1
|
1
|
3
|
неосуществление обобщения и систематизации поступивших обращений и формирования отчетной информации для Центров компетенции в сфере закупок и центрального аппарата Федерального казначейства;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
21.1
|
1
|
4
|
неосуществление взаимодействия с органами государственной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления, физическими и юридическими лицами по вопросам функционирования контрактной системы и ЕИС;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
21.1
|
1
|
5
|
несоблюдение порядка работы по формированию предложений по развитию функционала и устранению недостатков функционирования ЕИС и смежных систем и внесению изменений в законодательство Российской Федерации и иные нормативные правовые акты о контрактной системе в сфере закупок, сформированных, в том числе, по результатам рассмотрения обращений и в рамках взаимодействия с клиентами МОУ ФК;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
21.1
|
1
|
6
|
несоблюдение порядка работы по осуществлению информирования и консультирования по вопросам функционирования контрактной системы и ЕИС, оказания поддержки пользователям ЕИС;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
21.1
|
1
|
7
|
несоблюдение порядка работы по осуществлению обучения сотрудников структурных подразделений МОУ ФК в части применения методик и регламентов по работе в ЕИС, подготовленных центральным аппаратом Федерального казначейства, а также их ознакомление со справочными материалами и разъяснениями центрального аппарата Федерального казначейства по вопросам функционирования контрактной системы;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
21.1
|
1
|
8
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XXI.1 "Функционирование контрактной системы" (далее - направление деятельности XXI.1) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление контроля, предусмотренного Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон N 44-ФЗ):
|
||||||||||
|
21.1
|
2
|
1
|
несоблюдение сроков осуществления контроля, предусмотренного положениями части 5 статьи 99 Закона N 44-ФЗ;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
21.1
|
2
|
2
|
несоблюдение порядка осуществления контроля, предусмотренного положениями постановления Правительства Российской Федерации от 6 августа 2020 г. N 1193 "О порядке осуществления контроля, предусмотренного частями 5 и 5.1 статьи 99 Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", и об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации";
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
21.1
|
2
|
3
|
несоблюдение порядка осуществления контроля, предусмотренного положениями пунктов 13, 14 Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2013 г. N 1084;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
21.1
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XXI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XXI.1 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
21.1
|
3
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XXI.1 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности Межрегионального контрольно-ревизионного управления Федерального казначейства (далее - МКРУ ФК): IX.2. Организационно-аналитическое обеспечение контрольной деятельности в финансово-бюджетной сфере
|
|||||||||||
|
1.
|
Планирование деятельности в сфере осуществления государственного финансового контроля:
|
||||||||||
|
9.2
|
1
|
1
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление формирования плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год с учетом риск-ориентированного подхода и изменений к нему на основании поручений Федерального казначейства, предложений контрольно-ревизионных отделов МКРУ ФК, решений руководителя МКРУ ФК, принятых в соответствии с его компетенцией, и контроля за его выполнением в установленном порядке;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
2
|
несвоевременность размещения плана контрольных мероприятий МКРУ ФК и изменений к нему на официальном сайте МКРУ ФК в сети Интернет, в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений" в сети Интернет;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
3
|
несоблюдение установленного порядка организации работ по привлечению независимых экспертов, специалистов к проведению контрольных мероприятий МКРУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
4
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление организации планирования и учета нагрузки сотрудников контрольно-ревизионных отделов МКРУ ФК при участии в контрольных мероприятиях МКРУ ФК с учетом их привлечения к контрольным мероприятиям Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
5
|
необеспечение представления в Федеральное казначейство и неподдержание в актуальном состоянии информации о должностных лицах МКРУ ФК, привлекаемых к участию в контрольных мероприятиях Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
6
|
несоблюдение требований к формированию и ведению Реестра контрольных мероприятий, к участию в которых привлекаются сотрудники МКРУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.2
|
1
|
7
|
несоблюдение требований к формированию и ведению реестра внеплановых контрольных мероприятий МКРУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
8
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление мониторинга проведения контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
9
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление систематизации, анализа предложений территориальных органов Федерального казначейства по включению контрольных мероприятий в проекты планов территориальных органов Федерального казначейства, а также подготовки предложений МКРУ ФК по корректировке предложений территориальных органов Федерального казначейства по включению контрольных мероприятий в проекты планов территориальных органов Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
1
|
10
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия при формировании плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.2
|
1
|
11
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия в ходе выполнения плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
9.2
|
1
|
12
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности IX.2 "Организационно-аналитическое обеспечение контрольной деятельности в финансово-бюджетной сфере" (далее - направление деятельности IX.2) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление организации и проведения контрольных мероприятий:
|
||||||||||
|
9.2
|
2
|
1
|
несоблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих организацию и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере при формировании плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.2
|
2
|
2
|
несоблюдение требований ведомственных правовых актов Федерального казначейства, регламентирующих вопросы организации контроля в финансово-бюджетной сфере при формировании плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.2
|
2
|
3
|
неоформление, ненадлежащее оформление приказов о назначении контрольных мероприятий, в том числе неоформление, ненадлежащее оформление приказов о продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы или уполномоченного на проведение контрольного мероприятия должностного лица, перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия, привлекаемых специалистов, поручения на проведение экспертизы, проверяемого периода, срока проведения контрольного мероприятия;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.2
|
2
|
4
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление присвоения (мониторинга присвоения в прикладном программном обеспечении) идентификаторов контрольным мероприятиям, проводимым контрольно-ревизионными отделами МКРУ ФК и контроля за их указанием в документах, формируемым в ходе и по результатам контрольных мероприятий;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.2
|
2
|
5
|
отсутствие и (или) несоответствие данных по результатам проведения контрольных мероприятий контрольно-ревизионными отделами МКРУ ФК в прикладном программном обеспечении Федерального казначейства, автоматизирующем контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере, на официальном сайте МКРУ ФК в сети Интернет, в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд), а также в отчетах МКРУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
2
|
6
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление организации работы контрольной комиссии МКРУ ФК:
|
||||||||||
|
9.2
|
3
|
1
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление информационного и организационно-технического обеспечения деятельности контрольной комиссии МКРУ ФК, мониторинга исполнения решений руководителя (заместителя руководителя) МКРУ ФК, принятых по предложениям контрольной комиссии МКРУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
3
|
2
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление проверки и свода данных контрольно-ревизионных отделов МКРУ ФК, формирования и представления в Федеральное казначейство отчетности по результатам контрольных мероприятий МКРУ ФК в финансово-бюджетной сфере, а также об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях, в том числе:
|
||||||||||
|
9.2
|
4
|
1
|
несоответствие сведений, отраженных в отчетах, исходным материалам, их недостоверность;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
4
|
2
|
отсутствие единообразия в отражении показателей, содержащих одинаковую смысловую нагрузку, в различных формах отчетности, в том числе в прикладном программном обеспечении Федерального казначейства, автоматизирующем контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
4
|
3
|
несоблюдение установленных сроков подготовки сводной информации, справок, аналитических документов и отчетности по осуществлению МКРУ ФК контрольной деятельности в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.2
|
4
|
4
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности IX.2 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
9.2
|
5
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МКРУ ФК: X.2. Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере
|
|||||||||||
|
1.
|
Планирование контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере:
|
||||||||||
|
10.2
|
1
|
1
|
несоблюдение требований к отбору контрольных мероприятий, установленных ведомственными актами Федерального казначейства;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.2
|
1
|
2
|
несоблюдение установленного порядка формирования информации о потребности в экспертизах (исследованиях) при проведении контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, сведений, необходимых для организации привлечения независимых экспертов (экспертной организации), специалистов иных государственных органов, ФКУ "ЦОКР", а также экспертного заключения;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
1
|
3
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования привлечения сотрудников к участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях Федерального казначейства в установленном порядке, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел МКРУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
1
|
4
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования и учета нагрузки на сотрудников соответствующего структурного подразделения МКРУ ФК по участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях МКРУ ФК с учетом привлечения сотрудников МКРУ ФК к контрольным мероприятиям Федерального казначейства, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел МКРУ ФК;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности X.2 "Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере" (далее - направление деятельности X.2) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Организация и проведение контрольных мероприятий:
|
||||||||||
|
10.2
|
2
|
1
|
несоблюдение требований, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, регламентирующими вопросы контроля в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
2
|
несоблюдение требований, установленными ведомственными правовыми актами, регламентирующими вопросы организации и осуществления контроля в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
3
|
ненаправление, несвоевременное направление объекту контроля копий приказов, оформляемых при назначении и проведении контрольных мероприятий, в том числе копии приказа (распоряжения) органа контроля о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы, справки о завершении контрольных действий, иных документов;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.2
|
2
|
4
|
невнесение сведений о проведенных контрольных мероприятиях МКРУ ФК в финансово-бюджетной сфере, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в прикладное программное обеспечение Федерального казначейства, автоматизирующее контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.2
|
2
|
5
|
несоответствие данных, содержащихся в прикладном программном обеспечении Федерального казначейства, автоматизирующем контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере, на официальном сайте МКРУ ФК, в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также закупок для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации, муниципальных нужд, финансовое обеспечение которых частично или полностью осуществляется за счет субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из федерального бюджета), первичным документам;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
6
|
несоблюдение установленных Федеральным казначейством сроков осуществления контрольных мероприятий по централизованным заданиям Федерального казначейства и внеплановых контрольных мероприятий по заданиям Федерального казначейства, непредставление материалов по результатам контрольных мероприятий в Федеральное казначейство, несоблюдение сроков реализации материалов контрольных мероприятий, установленных централизованными заданиями Федерального казначейства, а также неисполнение иных поручений Федерального казначейства по вопросам осуществления контроля в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
7
|
несоблюдение форм и требований к содержанию документов, составляемых должностными лицами Федерального казначейства при реализации полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, установленных соответствующим приказом Федерального казначейства;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
8
|
неправильная квалификация нарушений законодательства, выявленных МКРУ ФК по результатам осуществления контрольных мероприятий, в том числе осуществляемых в соответствии со статьей 269.2 БК РФ;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
9
|
несоответствие и (или) отражение не в полном объеме в акте проверки (ревизии) информации по вопросам, содержащимся в программе проверки (ревизии);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
10
|
нерассмотрение, ненадлежащее рассмотрение возражений объекта контроля;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
11
|
необоснованность расхождений по выявленным нарушениям, указанным в отчете о результатах контрольных мероприятий и в акте проверки (ревизии);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
2
|
12
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление организации работы по реализации результатов проведенных контрольных мероприятий:
|
||||||||||
|
10.2
|
3
|
1
|
несвоевременность представления на контрольную комиссию МКРУ ФК материалов по результатам контрольных мероприятий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
2
|
несвоевременность осуществления подготовки и направления объектам контроля представлений и предписаний по результатам контрольных мероприятий, а также копий указанных документов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регламентирующих порядок осуществления контроля;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
3
|
невыполнение, ненадлежащее, несвоевременное выполнение решений руководства Федерального казначейства, принятых по предложениям контрольной комиссии Федерального казначейства, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий Федерального казначейства, неосуществление контроля за выполнением таких решений контрольно-ревизионными отделами МКРУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
4
|
невыполнение, ненадлежащее выполнение решений руководителя (заместителя руководителя) МКРУ ФК по предложениям контрольной комиссии МКРУ ФК, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий МКРУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
5
|
несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении на согласование в центральный аппарат Федерального казначейства проектов уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
6
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением объектами контроля представлений и предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
7
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление организации работы по применению к должностному лицу объекта контроля, не исполнившему представление и (или) предписание, выданное по результатам контрольного мероприятия, мер ответственности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
8
|
несоблюдение полномочий, предусмотренных п. 10 Федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) контроля "Реализация результатов проверок, ревизий и обследований", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июля 2020 г. N 1095;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
9
|
несоблюдение порядка и сроков принятия решений о продлении срока исполнения представлений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
3
|
10
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Осуществление производства по делам об административных правонарушениях и учета дел об административных правонарушениях:
|
||||||||||
|
10.2
|
4
|
1
|
несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий административных правонарушений, а также непроведение (в случаях необходимости) административных расследований по выявленным фактам административных правонарушений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
4
|
2
|
несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
4
|
3
|
несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.2
|
4
|
4
|
несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях, а также представлений об устранении причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
4
|
5
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля исполнения вступивших в законную силу постановлений о назначении административных наказаний, вынесенных уполномоченными должностными лицами МКРУ ФК, в том числе несоставление протоколов об административных правонарушениях по части 1 статьи 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
4
|
6
|
неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением вступивших в законную силу постановлений о назначении административных наказаний в виде штрафа, вынесенных судьями федеральных судов по результатам рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, перенаправленных уполномоченными должностными лицами для рассмотрения в порядке, предусмотренном пунктом 1 части 2 статьи 29.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
4
|
7
|
неосуществление направления копий постановлений о назначении административных наказании, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
4
|
8
|
несоблюдение порядка учета дел об административных правонарушениях;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.2
|
4
|
9
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Размещение информации по результатам проведенных контрольных мероприятий в ИС:
|
||||||||||
|
10.2
|
5
|
1
|
неразмещение, несвоевременное размещение информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением МКРУ ФК контрольных мероприятий МКРУ ФК на официальном сайте МКРУ ФК и в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
5
|
2
|
неразмещение, несвоевременное, неполное размещение внесенных сведений о проведенных соответствующим структурным подразделением МКРУ ФК контрольных мероприятиях МКРУ ФК в финансово-бюджетной сфере, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в прикладное программное обеспечение Федерального казначейства, автоматизирующее контрольную деятельность в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
5
|
3
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Взаимодействие с Федеральным казначейством, контрольно-надзорными, правоохранительными и иными органами:
|
||||||||||
|
10.2
|
6
|
1
|
несоблюдение порядка взаимодействия с правоохранительными органами, органами прокуратуры по вопросам реализации материалов ревизий (проверок), направленных для рассмотрения и принятия мер, с контрольными органами в сфере закупок о результатах рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, составленных в ходе проведения контрольных мероприятий;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.2
|
6
|
2
|
ненаправление, несвоевременное, неполное направление в органы прокуратуры и правоохранительные органы информации о выявленных нарушениях при осуществлении контроля в финансово-бюджетной сфере;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.2
|
6
|
3
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Рассмотрение письменных обращений по вопросам проведения контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере:
|
||||||||||
|
10.2
|
7
|
1
|
необеспечение надлежащего рассмотрения письменных обращений граждан и объединений граждан, в том числе юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения МКРУ ФК, необеспечение в установленном порядке принятия по ним решений и направления заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
10.2
|
7
|
2
|
иные риски по пункту 7 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
8.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности X.2 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
10.2
|
8
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МКРУ ФК: XI.2. Проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций)
|
|||||||||||
|
1.
|
Проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций):
|
||||||||||
|
11.2
|
1
|
1
|
несоблюдение требований Порядка проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), утвержденного приказом Минфина России от 31 декабря 2019 г. N 263н (далее - Порядок, Анализ ИБП, Органы контроля соответственно), и поручений руководства Федерального казначейства при проведении мониторинга Органов контроля и составлении графика проведения МКРУ ФК Анализа ИБП;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
2
|
наличие искаженной (недостоверной) информации в перечне Органов контроля, представляемом МКРУ ФК в Федеральное казначейство;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
3
|
несоблюдение сроков проведения Анализа ИБП, установленных графиком проведения МКРУ ФК Анализа ИБП;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
11.2
|
1
|
4
|
несоблюдение требований Порядка и поручений руководства Федерального казначейства при проведении Анализа ИБП;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
5
|
несоблюдение требований Порядка и поручений руководства Федерального казначейства при оформлении результатов Анализа ИБП;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
6
|
несоблюдение требований Порядка и поручений руководства Федерального казначейства при составлении и представлении отчета об исполнении графика проведения МКРУ ФК Анализа ИБП в Федеральное казначейство;
|
X
|
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
средний
|
|
|
11.2
|
1
|
7
|
несоблюдение требований Порядка и поручений руководства Федерального казначейства при составлении и представлении аналитического отчета о результатах проведения Анализа ИБП в Федеральное казначейство;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
8
|
наличие искаженной (недостоверной) информации в отчете об исполнении графика проведения МКРУ ФК Анализа ИБП, представляемом МКРУ ФК в Федеральное казначейство;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
9
|
наличие искаженной (недостоверной) информации в аналитическом отчете о результатах проведения Анализа ИБП, представляемом МКРУ ФК в Федеральное казначейство;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.2
|
1
|
10
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XI.2 "Проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций)" (далее - направление деятельности XI.2) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности XI.2 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
11.2
|
2
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XI.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МКРУ ФК: XII.2. Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита
|
|||||||||||
|
1.
|
Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита:
|
||||||||||
|
12.2
|
1
|
1
|
несоблюдение требований Методики проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита, утвержденной приказом Минфина России от 27 декабря 2019 г. N 1657 (далее - Методика, Анализ ВФА соответственно), и поручений руководства Федерального казначейства при проведении мониторинга и анкетирования в рамках Анализа ВФА;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.2
|
1
|
2
|
несоблюдение процедур и сроков, установленных требованиями Методики и поручениями руководства Федерального казначейства, при проведении Анализа ВФА;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.2
|
1
|
3
|
несоблюдение требований Методики и поручений руководства Федерального казначейства при составлении и представлении отчетности о результатах проведения Анализа ВФА;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.2
|
1
|
4
|
наличие искаженной (недостоверной) информации в отчетности о результатах проведения Анализа ВФА;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.2
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XII.2. "Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита" (далее направление деятельности XII.2) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности XII.2 Классификатора рисков
|
||||||||||
|
12.2
|
2
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XII.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МКРУ ФК: XIII.2. Участие в проведении анализа осуществления главными администраторами средств федерального бюджета внутреннего финансового аудита
|
|||||||||||
|
1.
|
Участие в проведении анализа осуществления главными администраторами средств федерального бюджета внутреннего финансового аудита:
|
||||||||||
|
13.2
|
1
|
1
|
несоблюдение требований Методики и поручений руководства Федерального казначейства при проведении мониторинга и анкетирования в рамках участия в проведении анализа осуществления главными администраторами средств федерального бюджета внутреннего финансового аудита (далее - Анализ ВФА ГАСФБ);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
13.2
|
1
|
2
|
несоблюдение процедур и сроков, установленных Методикой и поручений руководства Федерального казначейства при проведении аналитических мероприятий в рамках участия в проведении Анализа ВФА ГАСФБ;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
13.2
|
1
|
3
|
несоблюдение требований Методики и поручений руководства Федерального казначейства при составлении и представлении отчетности в Федеральное казначейство в рамках участия в проведении Анализа ВФА ГАСФБ;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
13.2
|
1
|
4
|
наличие искаженной (недостоверной) информации в представленной в Федеральное казначейство отчетности в рамках участия в проведении Анализа ВФА ГАСФБ;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
13.2
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XIII.2 "Участие в проведении анализа осуществления главными администраторами средств федерального бюджета внутреннего финансового аудита" (далее - направление деятельности XIII.2) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности XIII.2 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
13.2
|
2
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIII.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МКРУ ФК: XIV.2. Автоматизированный контроль в финансово-бюджетной сфере
|
|||||||||||
|
1.
|
Осуществление сбора, обработки и анализа информации для установления фактов нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации:
|
||||||||||
|
14.2
|
1
|
1
|
неосуществление сбора, обработки и анализа информации, в том числе поступающей от структурных подразделений МКРУ ФК, для установления фактов нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
14.2
|
1
|
2
|
неосуществление запросов у учреждений, должностных лиц учреждений документов, влияющих на выводы о наличии факта нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
14.2
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XIV.2 "Автоматизированный контроль в финансово - бюджетной сфере" (далее - направление деятельности XIV.2 Классификатора рисков).
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Осуществление производства по делам об административных правонарушениях и учета дел об административных правонарушениях:
|
||||||||||
|
14.2
|
2
|
1
|
несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий административных правонарушений, а также непроведение административных расследований по выявленным фактам административных правонарушений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.2
|
2
|
2
|
несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.2
|
2
|
3
|
несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
14.2
|
2
|
4
|
несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.2
|
2
|
5
|
неосуществление направления копий постановлений о назначении административных наказаний, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.2
|
2
|
6
|
несоблюдение порядка осуществления учета дел об административных правонарушениях;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
14.2
|
2
|
7
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIV.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Осуществление сопровождения автоматизированного контроля с применением информационных систем (подсистем) Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
14.2
|
3
|
1
|
неосуществление взаимодействия (в пределах компетенции) со структурными подразделениями МКРУ ФК, центрального аппарата Федерального казначейства, МОУ ФК, управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, территориальными подразделениями ФОИВ, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и другими ведомствами в части сопровождения автоматизированного контроля с применением информационных систем (подсистем) Федерального казначейства;
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
14.2
|
3
|
2
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIV.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности XIV.2 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
14.2
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIV.2 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности Межрегионального бухгалтерского управления Федерального казначейства (далее - МБУ ФК): IX.3 Учет финансовых активов и государственного долга
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение учета операций в иностранной валюте:
|
||||||||||
|
9.3
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка учета операций субъекта учета в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
1
|
2
|
несоблюдение порядка учета движения наличных денежных средств в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
1
|
3
|
несоблюдение порядка учета операций по расчетам с федеральными государственными унитарными предприятиями;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
1
|
4
|
несоблюдение порядка учета бюджетных кредитов и долговых обязательств;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности IX.3 "Учет финансовых активов и государственного долга" (далее - направление деятельности IX.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Соблюдение положений и стандартов, устанавливающих принципы, правила и способы ведения бюджетного учета:
|
||||||||||
|
9.3
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка учета операций субъекта учета в иностранной валюте;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
2
|
2
|
несоблюдение порядка учета краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений, иных финансовых активов (операций с ценными бумагами, акциями и иными формами участия в капитале);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
2
|
3
|
несоблюдение порядка учета операций по расчетам по кредитам, займам (ссудам), предоставленных субъектом учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
2
|
4
|
несоблюдение порядка учета операций по расчетам по начислению процентов, пеней и штрафов по предоставленным кредитам, займам (ссудам);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
2
|
5
|
несоблюдение порядка учета операций по принятым долговым обязательствам в рамках привлечения средств (по государственному долгу);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
2
|
6
|
несоблюдение порядка учета операций по расчетам по начислению и выплате процентов, пеней, штрафных санкций, связанных с привлечением заимствований;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3.
|
2
|
7
|
несоблюдение порядка учета операций по расчетам с федеральными государственными унитарными предприятиями;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
2
|
8
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Соблюдение требований, установленных графиком документооборота при централизации учета, утвержденного соответствующим приказом Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
9.3
|
3
|
1
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку принятия и отражения в бюджетном учете первичных учетных документов субъекта централизованного учета и отражения информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.3
|
3
|
2
|
несвоевременное представление документов для осуществления сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.3
|
3
|
3
|
несвоевременное формирование и направление субъекту централизованного учета инвентаризационных описей;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.3
|
3
|
4
|
формирование и направление субъекту централизованного учета инвентаризационных описей не в полном объеме;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.3
|
3
|
5
|
несвоевременное формирование, или формирование не полном объеме ответов на запросы субъектов учета;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
9.3
|
3
|
6
|
несоблюдение требований по порядку составления и своевременности формирования регистров бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
9.3
|
3
|
7
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности IX.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
9.3
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МБУ ФК: X.3 Централизованное начисление заработной платы и иных выплат
|
|||||||||||
|
1.
|
Начисление заработной платы и иных выплат субъекта учета и операций, их изменяющих на основании представленных документов субъектами учета:
|
||||||||||
|
10.3
|
1
|
1
|
несоблюдение установленного порядка начисления заработной платы, социальных и иных выплат физическим лицам;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
2
|
неосуществление удержания из заработной платы на основании представленных документов субъектами учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
3
|
несвоевременное и (или) неполное отражение операций в бухгалтерском и налоговом учете;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
4
|
несвоевременное перечисление заработной платы, социальных и иных выплат физическим лицам;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
5
|
несоблюдение установленного порядка начисления и перечисления страховых взносов, налогов и сборов;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
6
|
несоблюдение порядка учета расчетов с депонентами;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
7
|
неверное и (или) несвоевременное формирование регистров бюджетного учета;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
8
|
несоблюдение порядка ведения учета резервов предстоящих расходов и отложенных обязательств по оплате отпусков за фактически отработанное время;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
9
|
несоблюдение порядка расчетов с сотрудниками несписочного состава (по гражданско-правовым договорам);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
1
|
10
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности X.3 "Централизованное начисление заработной платы и иных выплат" (далее - направление деятельности X.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Формирование и представление отчетности в органы государственной статистики и налоговые органы в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации:
|
||||||||||
|
10.3
|
2
|
1
|
несвоевременное представление отчетности во внебюджетные фонды, налоговые органы, органы государственной статистики;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
2
|
2
|
непредставление информации при проведении внешних и внутренних проверок, в том числе аудиторских, в части бухгалтерского и налогового учета как на бумажном носителе, так и в электронном виде;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
2
|
3
|
необеспечение сохранности документов и регистров налогового учета, налоговой отчетности и отчетности в государственные внебюджетные фонды, статистической отчетности, сформированной на бумажном носителе, либо в электронном виде для последующей их передачи в архив;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
10.3
|
2
|
4
|
несоответствие записей по дебиторской и кредиторской задолженности по налогам и страховым взносам в регистрах бюджетного учета данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
10.3
|
2
|
5
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности X.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности X.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
10.3
|
3
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МБУ ФК: XI.3 Централизованный учет доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение учета операций по расчетам по доходам, по расчетам по суммам причиненных ущербов субъекту учета в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, при осуществлении бухгалтерского обслуживания:
|
||||||||||
|
11.3
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка учета данных по прогнозным (плановым) показателям доходов (поступлений) бюджета на соответствующий финансовый год на счетах санкционирования;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
1
|
2
|
несоблюдение порядка учета расчетов по суммам выявленных недостач, хищений денежных средств, иных ценностей, по суммам потерь от порчи материальных ценностей, других сумм причиненного ущерба имуществу учреждения, подлежащих возмещению виновными лицами;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
1
|
3
|
несоблюдение порядка учета данных по прогнозным (плановым) показателям доходов (поступлений) бюджета на соответствующий финансовый год (их изменений);
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
1
|
4
|
несоблюдение порядка учета расчетов по суммам доходов (поступлений), начисленных субъектом учета, возникающих в силу договоров, соглашений, а также при выполнении субъектом учета возложенных, согласно законодательству Российской Федерации, на него функций, а также поступивших от плательщиков предварительных оплат;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XI.3 "Централизованный учет доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - направление деятельности XI.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Ведение учета операций по расчетам по налогам:
|
||||||||||
|
11.3
|
2
|
1
|
неправильное и (или) несвоевременное начисление и перечисление налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
2
|
2
|
непредставление в налоговые органы налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
2
|
3
|
несоответствие записей по дебиторской и кредиторской задолженности по налогам в регистрах бюджетного учета данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
11.3
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XI.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Соблюдение требований, установленных графиком документооборота при централизации учета, утвержденного соответствующим приказом Федерального казначейства:
|
||||||||||
|
11.3
|
3
|
1
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку принятия к бюджетному учету первичных учетных документов субъекта централизованного учета и отражения информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
11.3
|
3
|
2
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку формирования и направления субъекту централизованного учета инвентаризационных описей расчетов по поступлениям;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
11.3
|
3
|
3
|
несоблюдение требований по полноте и своевременности предоставления информации по запросу субъекта учета, содержащейся в бухгалтерских регистрах и отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
11.3
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XI.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности XI.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
11.3
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XI.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МБУ ФК: XII.3 Централизованный учет нефинансовых активов
|
|||||||||||
|
1.
|
Соблюдение порядка учета операций по вложениям в нефинансовые активы в соответствии с требованиями, установленными нормативными правовыми актами Российской Федерации:
|
||||||||||
|
12.3
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка учета операций по вложениям в нефинансовые активы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
2
|
несоблюдение порядка учета операций с основными средствами, непроизведенными активами, нематериальными активами, материальными запасами субъектов учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
3
|
несоблюдение порядка учета операций по начислению амортизации на объекты нефинансовых активов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
4
|
несоблюдение порядка учета операций по обесценению активов, связанных со снижением ценности активов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
5
|
несоблюдение порядка учета операций с объектами имущества, полученными во временное владение и пользование, во временное пользование по договору аренды (имущественного найма), по договору безвозмездного пользования, относящихся к операционной аренде;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
6
|
несоблюдение порядка учета операций с имуществом казны;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
7
|
неправильность и (или) несвоевременность формирования регистров бюджетного учета по нефинансовым активам, в том числе инвентарных карточек учета нефинансовых активов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
8
|
несоблюдение порядка учета имущества на забалансовых счетах;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
9
|
неправильность и (или) несвоевременность начисления и перечисления налогов в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
10
|
неправильность и (или) несвоевременность формирования и представления отчетности в органы государственной статистики и налоговые органы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
11
|
несоответствие записей по дебиторской и кредиторской задолженности по налогам в регистрах бюджетного учета данным, отраженным в актах сверок на отчетную дату;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
1
|
12
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XII.3 "Централизованный учет нефинансовых активов" (далее - направление деятельности XII.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Соблюдение требований, установленных графиком документооборота при централизации учета:
|
||||||||||
|
12.3
|
2
|
1
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку принятия и отражения в бюджетном учете первичных учетных документов субъекта централизованного учета и отражения информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
2
|
2
|
несвоевременное формирование и направление субъекту централизованного учета инвентаризационных описей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
2
|
3
|
формирование и направление субъекту централизованного учета инвентаризационных описей не в полном объеме;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.3
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности XII.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
12.3
|
3
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МБУ ФК: XIII.3 Централизованный учет кассовых поступлений и выбытий, расчетов и обязательств, капитальных вложений и НИОКР
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение бюджетного учета операций по санкционированию расходов, кассовых поступлений и выбытий субъекта централизованного учета:
|
||||||||||
|
13.3
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка учета показателей утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий, очередной финансовый год, первый и второй годы планового периода;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
2
|
несоблюдение порядка учета принимаемых, принятых бюджетных обязательств и денежных обязательств субъекта централизованного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
3
|
несоблюдение порядка учета движения денежных средств на лицевом счете субъекта централизованного учета, открытом для осуществления операций за счет средств бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
4
|
неправильность и (или) несвоевременность проведения кассовых выплат из федерального бюджета от имени и по поручению субъекта централизованного учета в рамках исполнения публично-нормативных обязательств, контрактов и договоров по основаниям, вытекающим из условий контрактов и договоров, а также иных обязательств;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
5
|
несоблюдение порядка проведения кассовых выплат в рамках осуществления финансирования в иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
6
|
несоблюдение порядка учета операций со средствами бюджета Союзного государства;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
7
|
несоблюдение порядка учета сумм денежных средств, поступивших во временное распоряжение субъекта учета и подлежащих при наступлении определенных условий возврату или перечислению по назначению;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
8
|
несоблюдение порядка учета движения наличных денежных средств и денежных документов в кассе субъекта централизованного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
9
|
неосуществление контроля за соблюдением лимита остатка наличных денег в кассе субъекта учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
10
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XIII.3 "Централизованный учет кассовых поступлений выбытий, расчетов и обязательств, капитальных вложений и НИОКР" (далее - направление деятельности XIII.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Ведение бюджетного учета расчетов и обязательств субъекта централизованного учета:
|
||||||||||
|
13.3
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка расчетов с поставщиками и подрядчиками за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
2
|
необеспечение учета и контроля принятых бюджетных, денежных обязательств и расчетов субъекта учета по государственным контрактам, договорам при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты интеллектуальной собственности и (или) на приобретение объектов интеллектуальной собственности, за оказанные услуги, выполненные работы, по иным основаниям, вытекающим из условий контрактов, договоров субъекта учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
3
|
необеспечение учета и контроля исполнения обязательств субъекта учета, возникших в силу исполнительного производства и иных оснований;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
4
|
необеспечение учета и контроля предоставления федеральным государственным гражданским служащим единовременной субсидии на приобретение жилого помещения;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
5
|
несоблюдение порядка расчетов с подотчетными лицами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
6
|
неосуществление сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
7
|
необеспечение своевременного формирования инвентаризационных описей расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами, остатков на счетах учета денежных средств, наличных денежных средств, бланков строгой отчетности и денежных документов и отражения в бюджетном учете результатов инвентаризации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
8
|
несоблюдение порядка учета расходов будущих периодов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
9
|
несоблюдение порядка учета резервов предстоящих расходов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
10
|
необеспечение ведения учета имущества и обязательств на забалансовых счетах;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
11
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Соблюдение требований, установленных графиком документооборота при централизации учета:
|
||||||||||
|
13.3
|
3
|
1
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку принятия к бюджетному учету первичных учетных документов субъекта централизованного учета и отражения информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
3
|
2
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку формирования и направления субъекту централизованного учета инвентаризационных описей расчетов по поступлениям;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
3
|
3
|
несоблюдение требований по полноте и своевременности предоставления информации по запросу субъекта учета, содержащейся в бухгалтерских регистрах и отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности XIII.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
13.3
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МБУ ФК: XIV.3 Формирование регистров и бюджетной отчетности, консолидированной бюджетной отчетности, консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетности подведомственных учреждений
|
|||||||||||
|
1.
|
Формирование и представление отчетности центральных аппаратов субъектов централизованного учета:
|
||||||||||
|
14.3
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка и (или) сроков составления и представления бюджетной отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
1
|
2
|
несоответствие показателей бюджетной отчетности сведениям, содержащимся в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
1
|
3
|
несоответствие показателей годовой бюджетной отчетности результатам инвентаризации активов и обязательств, а также имущества и обязательств на забалансовых счетах;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
1
|
4
|
несвоевременное представление иной отчетности в соответствующие государственные органы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XIV.3 "Формирование регистров и бюджетной отчетности, консолидированной бюджетной отчетности, консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетности подведомственных учреждений" (далее - направление деятельности XIV.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Формирование консолидированной бюджетной отчетности:
|
||||||||||
|
14.3
|
2
|
1
|
неосуществление контроля за соблюдением сроков представления бюджетной отчетности, представляемой подведомственными ФОИВ учреждениями;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
2
|
несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении уведомлений учреждений, подведомственных ФОИВ, о результатах проведенной камеральной проверки бюджетной отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
3
|
неосуществление полномочий по камеральной проверки отчетности учреждений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
4
|
несоблюдение сроков проведения камеральной проверки представленной бюджетной отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
5
|
несвоевременное представление консолидированной бюджетной отчетности в МОУ ФК;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
6
|
нарушение требований законодательства Российской Федерации к составлению консолидированной бюджетной отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
7
|
несвоевременное представление консолидированной бюджетной отчетности в иные соответствующие органы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
8
|
несвоевременное представление Отчета о расходах и численности работников федеральных государственных органов, государственных органов субъектов Российской Федерации в Минфин России;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
9
|
несвоевременное представление сводной бюджетной отчетности по доходам государственных внебюджетных фондов администрируемым субъектами централизованного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
2
|
10
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIV.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Формирование консолидированной бухгалтерской отчетности:
|
||||||||||
|
14.3
|
3
|
1
|
неосуществление контроля за соблюдением сроков представления бухгалтерской отчетности, представляемой подведомственными ФОИВ учреждениями;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
2
|
несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении уведомлений учреждений, подведомственных ФОИВ, о результатах проведенной камеральной проверки бухгалтерской отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
3
|
неосуществление полномочий по камеральной проверки бухгалтерской отчетности учреждений;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
4
|
несоблюдение сроков проведения камеральной проверки представленной бухгалтерской отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
5
|
несвоевременное составление консолидированной бухгалтерской отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
6
|
нарушение требований законодательства Российской Федерации к составлению консолидированной бухгалтерской отчетности;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
7
|
несвоевременное представление консолидированной бюджетной отчетности в иные соответствующие органы;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
14.3
|
3
|
8
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIV.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности XIV.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
14.3
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при централизации нормативно-справочной информации (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIV.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МБУ ФК: XV.3 Централизованный учет операций с межбюджетными трансфертами, по расчетам с учреждениями и юридическими лицами по предоставленным субсидиям
|
|||||||||||
|
1.
|
Соблюдение порядка учета операций с межбюджетными трансфертами:
|
||||||||||
|
15.3
|
1
|
1
|
неосуществление полного и достоверного ведения централизованного учета операций с межбюджетными трансфертами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
1
|
2
|
несвоевременное формирование субъекту централизованного учета инвентаризационных описей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
1
|
3
|
формирование и направление субъекту учета инвентаризационных описей не в полном объеме;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
1
|
4
|
неосуществление сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
1
|
5
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XV.3 "Централизованный учет операций с межбюджетными трансфертами, по расчетам с учреждениями и юридическими лицами по предоставленным субсидиям" (далее - направление деятельности XV.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Соблюдение порядка учета операций по перечислению субсидий и расчетов по особо ценному имуществу:
|
||||||||||
|
15.3
|
2
|
1
|
неосуществление полного и достоверного ведения учета расчетов по перечислению субсидий подведомственным бюджетным, автономным учреждениям;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
2
|
неосуществление полного и достоверного ведения учета операций с особо ценным имуществом учреждения, при осуществлении бухгалтерского обслуживания;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
3
|
несоблюдение порядка организации и ведения расчетов по перечислению субсидий подведомственным учреждениям;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
4
|
несоблюдение порядка организации и ведения расчетов по перечислению субсидий иным юридическим лицам;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
5
|
несоблюдение порядка организации и ведения учета расчетов по перечислению субсидий физическим лицам;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
6
|
несвоевременное формирование субъекту централизованного учета инвентаризационных описей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
7
|
формирование и направление субъекту учета инвентаризационных описей не в полном объеме;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
8
|
неосуществление сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
15.3
|
2
|
9
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XV.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности XV.3 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
15.3
|
3
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при централизации нормативно-справочной информации (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XV.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности Межрегионального управления Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью (далее - МУ ФК СУЛ): IX.4 Обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета (за исключением операций, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете и операций по размещению резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
|||||||||||
|
1.
|
Обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете и операций по размещению резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в части размещения средств на банковских депозитах:
|
||||||||||
|
9.4
|
1
|
1
|
несвоевременная подготовка к проведению и проведение отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
1
|
2
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по перечислению средств по договорам банковского депозита;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
1
|
3
|
несвоевременное осуществление контроля за исполнением обязательств кредитных организаций по договорам банковского депозита;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.4
|
1
|
4
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности IX.4 "Обеспечение проведения операций по управлению остатками на едином счете федерального бюджета (за исключением операций, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете и операций по размещению резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (далее - направление деятельности IX.4) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета и едином казначейском счете в части покупки (продажи) ценных бумаг не на организованных торгах по договорам репо:
|
||||||||||
|
9.4
|
2
|
1
|
несвоевременная подготовка к проведению и проведение отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров репо;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
2
|
2
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по перечислению средств для исполнения договоров репо;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
2
|
3
|
несвоевременное осуществление контроля за исполнением обязательств кредитных организаций по договорам репо;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.4
|
2
|
4
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета и едином казначейском счете в части купли-продажи иностранной валюты и заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, предметом которых является иностранная валюта, на организованных торгах (далее - сделки с иностранной валютой):
|
||||||||||
|
9.4
|
3
|
1
|
несвоевременное заключение сделок с иностранной валютой;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
3
|
2
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по перечислению средств в связи с проведением расчетов по сделкам с иностранной валютой;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
3
|
3
|
несвоевременное осуществление контроля за исполнением обязательств по заключенным сделкам с иностранной валютой;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.4
|
3
|
4
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Обеспечение проведения операций по размещению средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских счетах в кредитных организациях:
|
||||||||||
|
9.4
|
4
|
1
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по перечислению средств на банковский счет в кредитной организации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
4
|
2
|
несвоевременное осуществление контроля за исполнением обязательств кредитных организаций по договорам банковского счета;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.4
|
4
|
3
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета и едином казначейском счете в части заключения договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом (далее - депозитных договоров):
|
||||||||||
|
9.4
|
5
|
1
|
несвоевременное заключение депозитных договоров;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
5
|
2
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по перечислению средств в связи с проведением расчетов по депозитным договорам;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
5
|
3
|
несвоевременное осуществление мониторинга исполнения обязательств по заключенным депозитным договорам;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.4
|
5
|
4
|
иные риски по пункту 5 направления деятельности IX.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
6.
|
Обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета и едином казначейском счете в части покупки (продажи) ценных бумаг на организованных торгах по договорам репо:
|
||||||||||
|
9.4
|
6
|
1
|
несвоевременное заключение договоров репо;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
6
|
2
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по перечислению средств в связи с проведением расчетов по договорам репо;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
9.4
|
6
|
3
|
несвоевременное осуществление мониторинга исполнения обязательств по заключенным договорам репо;
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
-
|
средний
|
|
|
9.4
|
6
|
4
|
иные риски по пункту 6 направления деятельности IX.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
7.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК СУЛ по направлению деятельности IX.4 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
9.4
|
7
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК СУЛ при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК СУЛ: X.4. Обеспечение проведения операций со средствами дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и Фонда национального благосостояния
|
|||||||||||
|
1.
|
Обеспечение проведения операций со средствами дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и Фонда национального благосостояния:
|
||||||||||
|
10.4
|
1
|
1
|
несвоевременное обеспечение проведения операций по поручениям и приказам Минфина России со средствами дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и Фонда национального благосостояния;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.4
|
1
|
2
|
несвоевременное предоставление сведений о проведенных операциях по счету по учету средств Фонда национального благосостояния;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
10.4
|
1
|
3
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности X.4 "Обеспечение проведения операций со средствами дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и Фонда национального благосостояния" Классификатора рисков (далее - направление деятельности X.4).
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК СУЛ по направлению деятельности X.4 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
10.4
|
2
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК СУЛ при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК СУЛ: XI.4. Обеспечение проведения операций по перечислению территориальным органам Федерального казначейства средств для предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета
|
|||||||||||
|
1.
|
Обеспечение проведения операций по перечислению территориальным органам Федерального казначейства средств для предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета:
|
||||||||||
|
11.4
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка обеспечения проведения операций по перечислению территориальным органам Федерального казначейства средств для предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
11.4
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XI.4 "Обеспечение проведения операций по перечислению территориальным органам Федерального казначейства средств для предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета" (далее - направление деятельности XI.4) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК СУЛ по направлению деятельности XI.4 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
11.4
|
2
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК СУЛ при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XI.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
Направление деятельности МУ ФК СУЛ: XII.4. Ведение казначейского учета и составление бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета и бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, отчетности по операциям системы казначейских платежей, распределение средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета
|
|||||||||||
|
1.
|
Ведение казначейского учета:
|
||||||||||
|
12.4
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка ведения казначейского учета операций по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета и бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, осуществляемых в пределах полномочий МУ ФК СУЛ операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
1
|
2
|
иные риски по пункту 1 по направлению деятельности XII.4 "Ведение казначейского учета и составление бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета и бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, отчетности по операциям системы казначейских платежей, распределение средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета" (далее - направление деятельности XII.4) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
2.
|
Ведение казначейского учета и составление отчетности по операциям системы казначейских платежей, бюджетной отчетности и ее представление в МОУ ФК, Федеральное казначейство:
|
||||||||||
|
12.4
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка ведения казначейского учета и составление отчетности по операциям системы казначейских платежей, бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета в части операций со средствами дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и Фонда национального благосостояния и своевременность ее представления в МОУ ФК, Федеральное казначейство;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
2
|
2
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XII.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
3.
|
Составление оперативной, промежуточной и годовой бюджетной отчетности, отчетности по операциям системы казначейских платежей и ее представление в МОУ ФК, Федеральное казначейство:
|
||||||||||
|
12.4
|
3
|
1
|
несвоевременное составление и представление в МОУ ФК, Федеральное казначейство оперативной, промежуточной и годовой бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета и бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, отчетности по операциям системы казначейских платежей;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
3
|
2
|
некачественное составление и представление в МОУ ФК, Федеральное казначейство оперативной, промежуточной и годовой бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета и бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, отчетности по операциям системы казначейских платежей;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
3
|
3
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XII.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
4.
|
Распределение средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, составление и представление в Минфин России и финансовые органы субъектов Российской Федерации ежеквартальной информации по их распределению:
|
||||||||||
|
12.4
|
4
|
1
|
несоблюдение порядка распределения средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
4
|
2
|
несвоевременное распределение средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
4
|
3
|
несвоевременное составление и представление в Минфин России и финансовые органы субъектов Российской Федерации ежеквартальной информации по распределению средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета;
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
значимый
|
|
|
12.4
|
4
|
4
|
иные риски по пункту 4 направления деятельности XII.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
|
5.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МУ ФК СУЛ по направлению деятельности XII.4 Классификатора рисков:
|
||||||||||
|
12.4
|
5
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МУ ФК СУЛ при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XII.4 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
--------------------------------
<*> Показатель внутреннего (операционного) казначейского риска определен в соответствии с порядком, установленным Стандартом управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Федеральном казначействе, утвержденным приказом Федерального казначейства.
<1> В случае осуществления МУ ФК указанных полномочий.
<2> При наличии в МУ ФК указанных должностей.
<3> При наличии в МУ ФК указанных должностей.
<4> В случае осуществления МУ ФК полномочий по финансовому обеспечению деятельности.
<5> В случае осуществления МУ ФК указанных полномочий.
<6> В случае осуществления МУ ФК указанных полномочий.
<7> В случае осуществления МУ ФК указанных полномочий.
<8> При наличии объектов информатизации.
<9> В случае осуществления МУ ФК деятельности, подлежащей лицензированию.
<10> В случае осуществления полномочий ОКЗИ.
<11> При наличии объектов информатизации.
<12> В случае осуществления полномочий РЦР.
<13> В случае осуществления МУ ФК указанных полномочий.
<14> В части соглашений, заключенных до 1 января 2021 года, действующих в соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 27.12.2019 г. N 479-ФЗ до окончания срока действия указанных соглашений, но не позднее 1 января 2022 года (далее - в соответствии с приказом Минфина России от 31.03.2020 г. N 50н - направление обращений в органы Федерального казначейства, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций), органов управления государственными внебюджетными фондами о передаче (прекращении осуществления) отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами).
<15> В части соглашений, заключенных до 1 января 2021 года, действующих в соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 27.12.2019 г. N 479-ФЗ до окончания срока действия указанных соглашений, но не позднее 1 января 2022 года (далее - в соответствии с приказом Минфина России от 31.03.2020 г. N 50н - направление обращений в органы Федерального казначейства, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций), органов управления государственными внебюджетными фондами о передаче (прекращении осуществления) отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами).
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области