"Контрольные соотношения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" (установлено письмом ФНС России от 03.07.2012 N АС-5-3/815дсп@)

Код формы отчетности по КНД

1151006

Наименование формы отчетности

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Идентификация документа, утверждающего форму отчетности

вид документа

приказ ФНС России

Дата утверждения формы отчетности

22.03.2012

Номер документа

N ММВ-7-3/174@

Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности

вид документа

дата

номер документа

Подразделение - разработчик КС

Управление налогообложения

ФИО исполнителя подразделения - разработчика КС, телефон

номер версии КС

N 1

дата заполнения формы КС

06.06.2012

Контрольные соотношения показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности

исходные документы

контрольные соотношения (КС) <*>

в случае невыполнения КС

N п/п

КС

возможное нарушение законодательства Российской Федерации

описание нарушения

1

2

3

4

5

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (с кодом 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

внутридокументные КС

дП

1.1

ст. 040 = Л.02 ст. 270 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 040 > Л.02 ст. 270, то завышена сумма налога к доплате

если ст. 040 < Л.02 ст. 270, то занижена сумма налога к доплате

дП

1.2

ст. 050 = Л.02 ст. 280 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 050 > Л.02 ст. 280, то завышена сумма налога к уменьшению

если ст. 050 < Л.02 ст. 280, то занижена сумма налога к уменьшению

1

2

3

4

5

дП

1.3

для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 070 = Л.02 ст. 271 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 070 > Л.02 ст. 271, то завышена сумма налога

если ст. 070 < Л.02 ст. 271, то занижена сумма налога

дП

1.4

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 070 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога

дП

1.5

для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 080 = Л.02 ст. 281 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 080 > Л.02 ст. 281, то завышена сумма налога к уменьшению

если ст. 080 < Л.02 ст. 281, то занижена сумма налога к уменьшению

дП

1.6

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 080 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.2. - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (с кодом 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

внутридокументные КС

дП

1.7

ст. 120 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 130 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 140 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3

п. 2 ст. 286 НК РФ

если ст. 120, ст. 130, ст. 140 > Л.02 ст. 300:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа

если ст. 120, ст. 130, ст. 140 < Л.02 ст. 300:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа

дП

1.8

дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" коды = 21 и 24, если Л.02 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 330 <> Л.02 ст. 300 и (или) ст. 340 <> Л.02 ст. 310

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа

дП

1.9

ст. 120 + ст. 130 + ст. 140 = Л.02 ст. 330 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21

п. 2 ст. 286 НК РФ

если (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) > Л.02 ст. 330, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа

если (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) < Л.02 ст. 330, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа

дП

1.10

для организаций, не имеющих обособленные подразделения: ст. 220 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 230 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3 ст. 240 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"): 3

п. 2 ст. 286 НК РФ

если ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Л.02 ст. 310:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа

если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Л.02 ст. 310:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа

дП

1.11

для организаций, не имеющих обособленные подразделения: ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа

дП

1.12

для организаций, не имеющих обособленные подразделения: ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Л.02 ст. 340 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21

п. 2 ст. 286 НК РФ

если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Л.02 ст. 340, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа

если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Л.02 ст. 340, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа

дП

1.13

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"): 3 или ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"): 3, если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 220 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.14

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"): 3 или ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"): 3, если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 230 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.15

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"): 3 или ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 240 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.16

для организаций, имеющих обособленные подразделения, если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то: ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 220, ст. 230, ст. 240 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.17

если дП представлена за онп, то ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

если ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 онп > 0, то необоснованно заявлена сумма ежемесячного авансового платежа

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.3. - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов.

внутридокументные КС

дП

1.18

если код вида платежа = 1, то SUM ст. 040 = Л.03 р. А ст. 120

п. 2 и 2.1 ст. 275 НК РФ

если сумма ст. 040 > Л.03 р. А ст. 120, то завышена сумма налога

если сумма ст. 040 < Л.03 р. А ст. 120, то занижена сумма налога

дП

1.19

Если код вида платежа = 2, то SUM ст. 040 = Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2)

ст. 281 НК РФ

если сумма ст. 040 > Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2), то завышена сумма налога

если сумма ст. 040 < Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2), то занижена сумма налога

дП

1.20

Если код вида платежа = 3, то SUM ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2)

ст. 281 НК РФ

если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то завышена сумма налога

если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то занижена сумма налога

дП

1.21

Если код вида платежа = 4, то ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 4)

п. 1 ст. 275 НК РФ

если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога

если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога

дП

1.22

Если код вида платежа = 6, то ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 6)

п. 2 ст. 282 НК РФ

если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога

если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога

Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций"

внутридокументные КС

дП

1.23

ст. 010 = Прил. N 1 Л.02 ст. 040

АО

дП

1.24

для негосударственных пенсионных фондов: ст. 010 >= Л.06 ст. 240

АО

дП

1.25

ст. 020 = Прил. N 1 Л.02 ст. 100

АО

дП

1.26

для всех, кроме негосударственных пенсионных фондов: ст. 030 = Прил. N 2 Л.02 ст. 130

АО

дП

1.27

ст. 040 = Прил. N 2 Л.02 ст. 200 + Прил. N 2 Л.02 ст. 300

АО

дП

1.28

ст. 050 = Прил. N 3 Л.02 ст. 360

АО

дП

1.29

ст. 060 = ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 - ст. 040 + ст. 050

АО

дП

1.30

ст. 090 = 0

ст. 5 Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ

если ст. 090 > 0, то возможно неправомерное применение льготы

дП

1.31

Если Л.05 ст. 100 > 0 и (или) Л.06 ст. 530 > 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090) + Л.05 ст. 100 + Л.06 ст. 530

АО

дП

1.32

Если Л.05 ст. 100 <= 0, если Л.06 ст. 530 <= 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090)

п. 10 ст. 280 НК РФ, п. 1 ст. 283 НК РФ

если Л.05 ст. 100 < 0, если Л.06 ст. 530 < 0, а ст. 100 < (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090), то занижена налоговая база на убытки по ценным бумагам и ФИСС

дП

1.33

Если ст. 100 <= 0, то ст. 110 = 0, ст. 120 = 0, ст. 130 = 0, ст. 180 = 0, ст. 190 = 0, ст. 200 = 0, ст. 270 = 0, ст. 271 = 0, ст. 290 = 0, ст. 300 = 0, ст. 310 = 0

АО

дП

1.34

при проверке дП за I квартал (или 3 месяца) и онп: ст. 110 = прил. N 4 Л.02 ст. 150

АО

дП

1.35

Если ст. 100 > 0, то ст. 120 = ст. 100 - ст. 110

АО

дП

1.36

Если ст. 100 = ст. 110, то ст. 120 = 0

АО

дП

1.37

ст. 130 = 0

п. 1 ст. 284 НК РФ

если ст. 130 > 0, но <= ст. 120, то возможно завышение налоговой базы, к которой применяется пониженная ставка налога

дП

1.38

Если ст. 130 = 0, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 160

АО

дП

1.39

Если ст. 130 = ст. 120, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 170

АО

дП

1.40

Если ст. 130 < ст. 120, но <> 0, то ст. 140 не заполняется

АО

дП

1.41

ст. 150 = 2 %, если Л.02 имеет код 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика"

п. 1 ст. 284 НК РФ

если ст. 150 < 2%, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога

дП

1.42

ст. 150 = 0 %, если: Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"; Л.01 имеет код 225 или 226 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"

п. 1 ст. 284 НК РФ

возможно необоснованное применение нулевой ставки налога

дП

1.43

Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 но реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 150 = 0% или 1%

АО

дП

1.44

ст. 160 = 18%

п. 1 ст. 284 НК РФ

если ст. 160 < 18%, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога

дП

1.45

ст. 160 = 0%, если: Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"; Л.01 имеет код 225 или 226 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"

п. 1 ст. 284 НК РФ

возможно необоснованное применение нулевой ставки налога

дП

1.46

Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 160 = 0% или 9%

АО

дП

1.47

ст. 170 = 0

п. 1 ст. 284 НК РФ

если ст. 170 > 0, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога

дП

1.48

ст. 180 = ст. 190 + ст. 200

АО

дП

1.49

ст. 190 = ст. 120 x ст. 150 : 100

АО

дП

1.50

ст. 200 = [(ст. 120 - ст. 130) x ст. 160 : 100)] + (ст. 130 x ст. 170 : 100), за исключением налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения

АО

дП

1.51

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 200 = всех Прил. N 5 Л.02 ст. 070

п. 2 ст. 288 НК РФ

занижение или завышение сумм налога

дП

1.52

ст. 210 = ст. 220 + ст. 230

АО

дП

1.53

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250 + Л.02 ст. 300) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.54

при проверке дП за I квартал ст. 220 = Л.02 ст. 330 дП 9 месяцев пнп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.55

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.56

при проверке дП январь: ст. 220 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.57

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260 + Л.02 ст. 310) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.58

при проверке дП I квартал: ст. 230 = Л.02 ст. 340 дП 9 месяцев пнп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.59

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.60

при проверке дП январь: ст. 230 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.61

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 230 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 080

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.62

ст. 240 = ст. 250 + ст. 260

АО

дП

1.63

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 260 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 090

п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФ

неправильное определение суммы зачтенных платежей

дП

1.64

если ст. 190 > (ст. 220 + ст. 250), то ст. 270 = ст. 190 - ст. 220 - ст. 250

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение сумм налога к доплате

дП

1.65

если ст. 200 > (ст. 230 + ст. 260), то ст. 271 = ст. 200 - ст. 230 - ст. 260

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение сумм налога к доплате

дП

1.66

для организаций, имеющих обособленные подразделения: если (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) > (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) - (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110)

п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение сумм налога к доплате

дП

1.67

если ст. 190 < (ст. 220 + ст. 250), то ст. 280 = ст. 220 + ст. 250 - ст. 190

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение сумм налога к уменьшению

дП

1.68

если ст. 200 < (ст. 230 + ст. 260), то ст. 281 = ст. 230 + ст. 260 - ст. 200

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение сумм налога к уменьшению

дП

1.69

для организаций, имеющих обособленные подразделения: если (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) > (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) - (всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100)

п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение сумм налога к уменьшению

дП

1.70

если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) > 0, то ст. 290 = ст. 180 - ст. 180 дП поп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.71

если дП представлена за онп, то ст. 290 = 0

АО

дП

1.72

ст. 290 = ст. 300 + ст. 310

АО

дП

1.73

если ст. 290 = 0, то ст. 300 = 0, ст. 310 = 0

АО

дП

1.74

если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) < 0, то ст. 290 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.75

при проверке дП за I квартал ст. 290 = ст. 180

АО

дП

1.76

если ст. 290 > 0, то ст. 300 = ст. 190 - ст. 190 дП поп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.77

если ст. 290 > 0, то ст. 310 = ст. 200 - ст. 200 дП поп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.78

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 310 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 120

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.79

дП за 9 месяцев: ст. 320 = ст. 330 + ст. 340

АО

дП

1.80

дП за 9 месяцев: ст. 320 = ст. 290

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.81

дП за 9 месяцев: для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 340 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 121

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа

Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)

дП, ф. 2- страх.

2.1

Л.02 ст. 010 >= ф. 2-страх. (ст. 010 + ст. 080)

ст. 293 НК РФ

занижение дохода от реализации

дП, ф. 2- страх.

2.2

Л.02 ст. 030 > ф. 2-страх. (ст. 030 + ст. 110)

ст. 294 НК РФ

занижение расходов, уменьшающих доходы от реализации

дП, ф. 2- страх.

2.3

Л.02 ст. 020 > ф. 2-страх. (ст. 040 + ст. 120 + ст. 130)

ст. 293 НК РФ

занижение внереализационных доходов

Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы"

внутридокументные КС

дП

1.82

ст. 010 >= (ст. 011 + ст. 012 + ст. 013 + ст. 014)

АО

дП

1.83

ст. 030 = Прил. N 3 Л.02 ст. 340

АО

дП

1.84

ст. 040 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 023 + ст. 030

АО

дП

1.85

ст. 100 >= ст. 101 + ст. 102 + ст. 103 + ст. 104 + ст. 105 + ст. 106 + ст. 107

АО

Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам"

внутридокументные КС

дП

1.86

ст. 040 >= ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 045 + ст. 046 + ст. 047 + ст. 052

АО

дП

1.87

ст. 047 = ст. 048 + ст. 049 + ст. 050 + ст. 051

ст. 264.1 НК РФ

завышение или занижение налоговой базы

дП

1.88

ст. 052 >= ст. 053

АО

дП

1.89

если ст. 054 > 0, то ст. 052 >= ст. 054

АО

дП

1.90

ст. 054 >= ст. 055

АО

дП

1.91

ст. 080 = Прил. N 3 Л.02 ст. 350

АО

дП

1.92

ст. 130 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 040 + ст. 059 + ст. 060 + ст. 061 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120

АО

дП

1.93

ст. 131 >= ст. 132

АО

дП

1.94

ст. 133 >= ст. 134

АО

дП

1.95

если ст. 131 > 0 и (или) ст. 133 > 0, то ст. 135 > 0

АО

дП

1.96

если ст. 131 > 0 и ст. 133 = 0, то ст. 135 код = 1, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"

АО

дП

1.97

если ст. 131 >= 0 и ст. 133 > 0, то ст. 135 код = 2, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"

АО

дП

1.98

ст. 200 >= ст. 201 + ст. 202 + ст. 203 + ст. 204 + ст. 205 + ст. 206

АО

дП

1.99

ст. 300 >= ст. 301 + ст. 302

АО

Приложение N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)"

внутридокументные КС

дП

1.100

если ст. 010 > 0, то ст. 010 >= ст. 020

АО

дП

1.101

ст. 340 = ст. 030 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 180 + (ст. 210 - ст. 211) + ст. 240

АО

дП

1.102

ст. 350 = ст. 040 + ст. 120 + ст. 130 + ст. 190 + (ст. 220 - ст. 221) + ст. 250

АО

дП

1.103

ст. 360 = ст. 060 + ст. 150 + ст. 160 + ст. 201 + ст. 230 + ст. 260

АО

Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)

дП, ф. 4

2.4

если ф. 4 ст. "от продажи объектов основных средств и иного имущества" (код 4211) онп > 0, то Прил. N 3 Л.02 ст. 010 онп > 0 и Прил. N 3 Л.02 ст. 030 онп > 0

п. 1 ст. 268 НК РФ

возможно занижение дохода от реализации

Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу"

внутридокументные КС

дП

1.104

ст. 010 = ст. 160 дП пнп, кроме дП онп 2012 года, когда ст. 010 = ст. 180 дП пнп

АО

дП

1.105

ст. 010 = ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120 + ст. 130

АО

дП

1.106

если Л.02 ст. 100 > 0, то ст. 140 = Л.02 ст. 100

АО

дП

1.107

ст. 140 = 0, если Л.02 ст. 100 <= 0

АО

дП

1.108

ст. 150 <= ст. 140, если ст. 010 > ст. 140

п. 1 - 3 ст. 283 НК РФ

неправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу

дП

1.109

ст. 150 <= ст. 010, если ст. 010 < ст. 140

п. 1 - 3 ст. 283 НК РФ

неправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу

дП

1.110

ст. 150 = 0, если ст. 140 = 0

АО

дП

1.111

если Л.02 ст. 100 онп => 0, то ст. 160 онп = (ст. 010 - ст. 150) онп

АО

дП

1.112

если Л.02 ст. 100 онп < 0, то ст. 160 = ст. 010 - Л.02 ст. 100 онп

п. 1 - 3 ст. 283 НК РФ

возможно неправильное определение остатка убытка, переносимого на будущее

Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"

внутридокументные КС

дП

1.113

ст. 030 = Л.02 ст. 120

АО

дП

1.114

ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050

АО

дП

1.115

SUM ст. 040 всех Прил. N 5 с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100 %

АО

дП

1.116

если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 40 Прил. N 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп

АО

дП

1.117

если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")

АО

дП

1.118

если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040: 100

АО

дП

1.119

SUM ст. 050 всех Прил. N 5 с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120

АО

дП

1.120

ст. 060 = 18 %

п. 1 ст. 284 НК РФ

если ст. 060 < 18 %, то налогоплательщиком применена льготная ставка

дП

1.121

ст. 070 - ст. 050 x ст. 060 : 100

АО

дП

1.122

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.123

дП I квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.124

если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп

п. 1 ст. 284 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.125

дП январь: ст. 080 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.126

ст. 090 = Л.02 ст. 260 x ст. 040/100

АО

дП

1.127

если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к доплате

дП

1.128

если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к уменьшению

дП

1.129

ст. 120 = Л.02 ст. 310 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")

АО

дП

1.130

ст. 120 = ст. 121

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.131

если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0

АО

Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с доходов виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

внутридокументные КС

дП

1.132

ст. 010 = ст. 020 + ст. 030 + ст. 040

АО

дП

1.133

(ст. 020 + ст. 030) >= (ст. 031 + ст. 032 + ст. 033 + ст. 034)

АО

дП

1.134

ст. 040 = ст. 010 - ст. 020 - ст. 030

АО

дП

1.135

ст. 040 = ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 044

АО

дП

1.136

ст. 070 >= ст. 071

АО

дП

1.137

ст. 090 = ст. 040 - ст. 071

АО

дП

1.138

ст. 090 >= ст. 091 + ст. 092

АО

Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам"

внутридокументные КС

дП

1.139

ст. 030 = (ст. 010 x ст. 020) / 100

АО

дП

1.140

ст. 030 = (ст. 040 + ст. 050)

АО

Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)

дП, ф. 4

2.5

если ф. 4 ст. "на выплату дивидендов" (код 4322) онп > 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0

ст. 275 НК РФ

возможно занижение налога на доходы в виде дивидендов

дП, ф. 4- страх., ф. 2-страх.

2.6

если ф. 4-страх. ст. 160 гр. 3 > 0 и ф. 2-страх. ст. 221 гр. 3 = 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0

ст. 275 НК РФ

возможно занижение дохода от реализации

Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел В "Реестр-расшифровка сумм дивидендов (процентов)"

внутридокументные КС

дП

1.141

Л.03 р. А ст. 120 = SUM Л.03 р.В ст. 070, если в Л.01 номер корректировки = 0

АО

Лист 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК"

внутридокументные КС

дП

1.142

ст. 040 = (ст. 010 - ст. 020) x ст. 030/100

АО

дП

1.143

если Л.04 с кодом 4, то ст. 050 = (ст. 050 + ст. 060) поп

АО

дП

1.144

если Л.04 с кодом 4, то ст. 070 = (ст. 070 + ст. 080) поп

АО

дП

1.145

ст. 080 = (ст. 040 - ст. 050 - ст. 060 - ст. 070)

АО

Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)"

внутридокументные КС

дП

1.146

ст. 040 = (ст. 010 + ст. 020 - ст. 030)

АО

дП

1.147

ст. 040 = (ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 + ст. 031)

АО

дП

1.148

ст. 060 = (ст. 040 - ст. 050)

АО

дП

1.149

ст. 080 <= ст. 070

АО

дП

1.150

ст. 090 = (ст. 070 - ст. 080)

АО

дП

1.151

если ст. 060 < 0, то ст. 090 = (ст. 060 + ст. 070)

АО

дП

1.152

ст. 100 = (ст. 060 - ст. 080)

АО

Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов"

внутридокументные КС

дП

1.153

ст. 010 = (ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110)

АО

дП

1.154

ст. 190 = ст. 200 + ст. 210 + ст. 220

АО

дП

1.155

ст. 240 <= Л.02 ст. 010

АО

дП

1.156

ст. 250 = 0, если (ст. 020 + ст. 030 - ст. 140 - ст. 200 + ст. 201) < 0

АО

дП

1.157

ст. 260 = 0, если (ст. 040 + ст. 050 - ст. 150 - ст. 210 + ст. 211) < 0

АО

дП

1.158

ст. 270 = 0, если (ст. 060 - ст. 160) < 0

АО

дП

1.159

ст. 280 = 0, если (ст. 070 - ст. 170) < 0

АО

дП

1.160

ст. 290 < 080, если ст. 080 > 0

АО

дП

1.161

ст. 300 < 090, если ст. 090 > 0

АО

дП

1.162

ст. 310 < 100, если ст. 100 > 0

АО

дП

1.163

ст. 320 = 0, если (ст. 110 - ст. 180 - ст. 220) < 0

АО

дП

1.164

ст. 370 = (ст. 060 - ст. 160 - ст. 270)

АО

дП

1.165

если ст. 370 > 0, то ст. 370 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010

АО

дП

1.166

ст. 370 оп >= ст. 370 поп

АО

дП

1.167

ст. 380 оп >= ст. 380 поп

АО

дП

1.168

ст. 380 = (ст. 070 - ст. 170 - ст. 280)

АО

дП

1.169

если ст. 380 > 0, то ст. 380 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010

АО

дП

1.170

ст. 530 = (ст. 410 - ст. 430 + ст. 450 - ст. 470 + ст. 490 - ст. 510), если ст. 410, 450, 490 > 0

АО

Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования"

внутридокументные КС

дП

1.171

гр. 7 = гр. 3 - гр. 4 - гр. 6

АО

По декларации, представляемой по месту нахождения обособленного подразделения

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

внутридокументные КС

дП

1.172

ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

если ст. 070 > Прил. N 5 Л.02 ст. 100, то завышена сумма налога

если ст. 070 < Прил. N 5 Л.02 ст. 100, то занижена сумма налога

дП

1.173

ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

если ст. 080 > Прил. N 5 Л.02 ст. 110, то завышена сумма налога к уменьшению

если ст. 080 < Прил. N 5 Л.02 ст. 110, то занижена сумма налога к уменьшению

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.2. - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

внутридокументные КС

дП

1.174

ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3 ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3 ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

если ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа

если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Прил. N 5 Л.02 ст. 120 : 3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа

дП

1.175

если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Прил. N 5 Л.02 ст. 121, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа

если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Прил. N 5 Л.02 ст. 121, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа

Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"

внутридокументные КС

дП

1.176

если ст. 030 > ст. 030 поп, то ст. 40 Прил. N 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 40 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп

АО

дП

1.177

Если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")

АО

дП

1.178

Если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040 : 100

АО

дП

1.179

ст. 060 = 18%

п. 1 ст. 284 НК РФ

если ст. 060 < 18%, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога

дП

1.180

ст. 070 = ст. 050 x ст. 060 : 100

АО

дП

1.181

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120)поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.182

дП 1 квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.183

если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.184

дП январь: ст. 080 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.185

если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к доплате

дП

1.186

если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к уменьшению

дП

1.187

ст. 120 = ст. 121

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.188

если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0

АО

По декларации, представляемой по консолидированной группе налогоплательщиков

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (вместо контрольных соотношений N 1.3, 1.4, 1.5, 1.6)

внутридокументные КС

дП

1.189

ст. 070 = Прил. N 6 Л.02 ст. 100, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО"

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога

дП

1.190

ст. 080 = Прил. N 6 Л.02 ст. 110, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО"

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.2. - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (вместо контрольных соотношений N 1.10 - 1.16)

внутридокументные КС

дП

1.191

ст. 220 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120 : 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО"

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.192

ст. 230 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120 : 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО"

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.193

ст. 240 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120 : 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО"

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.194

если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 6 Л.02 ст. 121, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО"

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа

Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (вместо контрольных соотношений N 1.38, 1.39, 1.40, 1.42 - 1.47, 1.50, 1.51, 1.61, 1.63, 1.65, 1.66, 1.68, 1.69, 1.78, 1.81)

внутридокументные КС

дП

1.195

ст. 200 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 070

п. 2 ст. 288 НК РФ

занижение или завышение сумм налога

дП

1.196

ст. 230 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 080

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

неправильное отражение начисленных авансовых платежей

дП

1.197

ст. 260 = SUM всех Прил. N 5 Л.02 ст. 090

п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФ

неправильное определение суммы зачтенных платежей

дП

1.198

если (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) > (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) - (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110)

п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к доплате

дП

1.199

если (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) > (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) - (SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100)

п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к уменьшению

дП

1.200

ст. 310 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 120

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа

дП

1.201

дП 9 месяцев: ст. 340 = SUM всех Прил. N 6 Л.02 ст. 121

п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа

Приложение N 6а "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям"

внутридокументные КС

дП

1.202

ст. 030 = Л.02 ст. 120

АО

дП

1.203

ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050

АО

дП

1.204

SUM ст. 040 всех Прил. N 6а с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100%

АО

дП

1.205

если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 040 Прил. N 6а с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп

АО

дП

1.206

если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")

АО

дП

1.207

если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040 : 100

АО

дП

1.208

SUM ст. 050 всех Прил. N 6а с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120

АО

дП

1.209

ст. 060 = 18%

п. 1 ст. 284 НК РФ

Если ст. 060 < 18%, то налогоплательщиком применена льготная ставка

дП

1.210

если ст. 060 = 18%, то ст. 070 = ст. 050 x ст. 060 : 100

АО

Приложение N 6 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков"

внутридокументные КС

дП

1.211

ст. 030 = Л.02 ст. 120

АО

дП

1.212

ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050

АО

дП

1.213

ст. 040 = SUM ст. 040 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен"

АО

дП

1.214

если ст. 031 = 0, то SUM ст. 040 всех Прил. N 6 = 100%

АО

дП

1.215

ст. 050 = SUM ст. 050 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен"

АО

дП

1.216

ст. 051 = SUM ст. 050 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен", у которых ст. 050 < 18

АО

дП

1.217

ст. 070 = SUM ст. 070 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен"

АО

дП

1.218

если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.219

дП 1 квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.220

если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп

п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.221

дП январь: ст. 080 = 0

п. 2 ст. 286 НК РФ

неправильное определение исчисленных авансовых платежей

дП

1.222

ст. 090 = Л.02 ст. 260 x ст. 040 / 100

АО

дП

1.223

если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к доплате

дП

1.224

если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070

п. 1 ст. 287 НК РФ

завышение или занижение суммы налога к уменьшению

дП

1.225

ст. 120 = Л.02 ст. 310 x ст. 040 : 100

АО

дП

1.226

ст. 120 = ст. 121

п. 2 ст. 286 НК РФ

возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа

сокращение

полное название

дП

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

ф. 2

форма "Отчет о прибылях и убытках" бухгалтерской отчетности

ф. 4

форма "Отчет о движении денежных средств" бухгалтерской отчетности

ф. 2-страх.

форма N 2 страховщик бухгалтерской отчетности

ф. 4-страх.

форма N 4 страховщик бухгалтерской отчетности

пнп

предыдущий налоговый период

поп

предыдущий отчетный период

онп

отчетный налоговый период

оп

отчетный период

тнп

текущий налоговый период (период, для которого описываются контрольные соотношения)

ог

отчетный год

Л.

лист

прил.

приложение

ст.

строка

гр.

графа

р.

раздел

пр.

подраздел

<> (или "не равно")

не равно

АО

арифметическая ошибка