ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 27 января 2006 г. N САЭ-3-13/54@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2005 N 153н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
заменить "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00002)" на "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00003)".
2. Установить, что настоящий Приказ применяется в отношении доходов физических лиц, полученных с 1 января 2005 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXXIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена Приказом Минфина России 23.12.2005 N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 24.01.2006, N 7409).
Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утвержден Приказом Минфина России 23.12.2005 N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 24.01.2006, N 7409).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
физическом лице><конец блока>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::=[<Раздел 00001><конец блока>]
[<Раздел 00002><конец блока>]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
<Раздел 00005><конец блока>
{<Раздел 00006><конец блока>}
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[<Раздел 00010>]
[{<Раздел 00011>}]
[{<Раздел 00012>}]
[<Раздел 00013>]
[{<Раздел 00014>}]
[{<Раздел 00015}]
[<Раздел 00016>]
[<Раздел 00017><конец блока>]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00017>, соответственно, представлен в таблицах 7 - 12, 22.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00007> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00007>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1
{<сведения по строкам 010 - 070><конец блока>} таблица 13.2
<сведения по строкам 080 - 110><конец блока> таблица 13.3
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00008> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00008>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1
{<сведения по строкам 010 - 140><конец блока>} таблица 14.2
<сведения по строкам 150 - 180><конец блока> таблица 14.3
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00009> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00009>::=
{<сведения по строкам 010 - 100><конец блока>} таблица 15.1
<сведения по строкам 110 - 140><конец блока> таблица 15.2
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00010> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00010>::=
<сведения по строкам 010 - 130><конец блока> таблица 16.1
{<сведения по строкам 140 - 160><конец блока>} таблица 16.2
<сведения по строке 170><конец блока> таблица 16.3
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00011> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1
{<сведения по строкам 010 - 090><конец блока>} таблица 17.2
<сведения по строкам 100 - 110><конец блока> таблица 17.3
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00012> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00012>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 18.1
{<сведения по строкам 010 - 050><конец блока>} таблица 18.2
<сведения по строкам 060 - 070><конец блока> таблица 18.3
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00013> <*> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00013>::=
[<сведения по строкам 010 - 170><конец блока>] таблица 18.1
[<сведения по строкам 180 - 220><конец блока>] таблица 18.2
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00014> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00014>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 19.1
[<сведения по строкам 010 - 090>]
[<сведения по строкам 100 - 170>]
[<сведения по строкам 180 - 250>]
[<сведения по строкам 260 - 330>]
[<сведения по строкам 340 - 400>]
<сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 19.7
┌────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00014> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────────┘
<сведения по строкам 010 - 090>::
=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 19.2.1
<сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 19.2.2
<сведения по строкам 100 - 170>::
=
{<сведения по строкам 100 - 150><конец блока>} таблица 19.3.1
<сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 19.3.2
<сведения по строкам 180 - 250>::
=
{<сведения по строкам 180 - 230><конец блока>} таблица 19.4.1
<сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 19.4.2
<сведения по строкам 260 - 330>::
=
{<сведения по строкам 260 - 310><конец блока>} таблица 19.5.1
<сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 19.5.2
<сведения по строкам 340 - 400>::
=
{<сведения по строкам 340 - 380><конец блока>} таблица 19.6.1
<сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 19.6.2
┌────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00015> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────────┘
<Раздел 00015>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 20.1
[<сведения по строкам 010 - 080>]
[<сведения по строкам 090 - 160>]
[<сведения по строкам 170 - 240>]
[<сведения по строкам 250 - 320>]
[<сведения по строкам 330 - 390>]
<сведения по строкам 400 - 420><конец блока> таблица 20.7
┌────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00015> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴───────────────┘
<сведения по строкам 010 - 080>::
=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец блока>} таблица 20.2.1
<сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 20.2.2
<сведения по строкам 090 - 160>::
=
{<сведения по строкам 090 - 140><конец блока>} таблица 20.3.1
<сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 20.3.2
<сведения по строкам 170 - 240>::
=
{<сведения по строкам 170 - 220><конец блока>} таблица 20.4.1
<сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 20.4.2
<сведения по строкам 250 - 320>::
=
{<сведения по строкам 250 - 300><конец блока>} таблица 20.5.1
<сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 20.5.2
<сведения по строкам 330 - 390>::
=
{<сведения по строкам 330 - 370><конец блока>} таблица 20.6.1
<сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 20.6.2
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00016> <*> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00016>::=
[<сведения по строкам 010 - 220><конец блока>] таблица 21.1
[<сведения по строкам 230 - 280><конец блока>] таблица 21.2
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │О │T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │О │T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │E-mail │Н │T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │Н │T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │Н │T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │T2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │T2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │T2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │T2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │О │T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │E-mail │Н │T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │налогоплательщика><год> │ │ │ │ │ │<номер документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │T2(60), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │T2(60), │ │<отчество> │ │ │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН физического │О │I5(12)|E(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной госу- │О │I7(15)|E(0) │ОГРНИП │<ОГРНИП> │ │дарственный │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер индиви- │ │ │ │ │ │дуального пред- │ │ │ │ │ │принимателя │ │ │ │ │ │(ОГРНИП) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │О │K(1) │Пол │<код> Принимает │ │ │ │ │ │следующие значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │О │T(120) │Гражд │<текст> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │О │K(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │О │T(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные докумен- │О │K(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │та, удостоверяю-│ │T1(25) │ │<серия и номер> │ │щего личность │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │О │T(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │удостоверяющего │ │ │ │ │ │личность │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Статус │О │K(1) │Статус │<код> Принимает следующие│ │налогоплательщи-│ │ │ │значения: 1 - физическое │ │ка │ │ │ │лицо - налоговый резидент│ │ │ │ │ │Российской Федерации| │ │ │ │ │ │2 - физическое лицо, не │ │ │ │ │ │являющееся налоговым │ │ │ │ │ │резидентом Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │K(2), │ │<код региона>,<район>, │ │физического │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │ │лица в │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Российской │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │T1(40), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │T1(7), │ │ │ │ │ │T1(7), T1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │K(3), N(6), │АдрМПр │<код страны>,<индекс>, │ │пребывания │ │K(2), │ │<код региона>,<район>, │ │физического │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │ │лица в │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Российской │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │T1(40), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │T1(7), │ │ │ │ │ │T1(7), T1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │T(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства за │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны, код │О │T(20)|E(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │города и номер │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │контактного │ │ │ │ │ │телефона │ │ │ │ │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны, код │О │T(20)|E(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │города и номер │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │контактного │ │ │ │ │ │телефона │ │ │ │ │ │(домашний) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │О │K(7) │КНД │Значение равно: 1151020 │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │Н │T(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │ │ │ │ │НАЛОГУ НА ДОХОДЫ │ │ │ │ │ │ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │ │ │ │ │ │(ФОРМА 3-НДФЛ) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00003 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │О │K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ │налоговый период│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │О │K(3) │ДокПредст │<код> Принимает значения:│ │представляется │ │ │ │710 - физическим лицом, │ │ │ │ │ │получавшим доходы от │ │ │ │ │ │налоговых агентов| │ │ │ │ │ │720 - физическим лицом, │ │ │ │ │ │зарегистрированным в │ │ │ │ │ │качестве индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │730 - нотариусом, │ │ │ │ │ │занимающимся частной │ │ │ │ │ │практикой| │ │ │ │ │ │740 - адвокатом, │ │ │ │ │ │учредившим адвокатский │ │ │ │ │ │кабинет| │ │ │ │ │ │750 - иностранным │ │ │ │ │ │физическим лицом| │ │ │ │ │ │760 - иным физическим │ │ │ │ │ │лицом │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │О │K(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13%
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000010001000│<сумма> │ │дохода (пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа А + пп. │ │ │ │ │ │2.1 Листа Б + │ │ │ │ │ │пп. 3.1 Листа В)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000010002000│<сумма> │ │дохода, не │ │ │ │ │ │подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(пп. 1.7 Листа │ │ │ │ │ │Г) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000010003000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │020 из строки │ │ │ │ │ │010) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налогового базу │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000010004000│<сумма> │ │расходов и │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов (пп. │ │ │ │ │ │3.2 Листа В + │ │ │ │ │ │пп. 2.2 │ │ │ │ │ │Листа Д + пп. │ │ │ │ │ │2.2 Листа Е + │ │ │ │ │ │пп. 1.9 Листа Ж │ │ │ │ │ │+ пп. 2.3 Листа │ │ │ │ │ │Ж + пп. 4.3 │ │ │ │ │ │Листа З + пп. │ │ │ │ │ │4.3 Листа И + │ │ │ │ │ │пп. 2.8 Листа К │ │ │ │ │ │+ пп. 3.6 Листа │ │ │ │ │ │К + пп. 2.5 │ │ │ │ │ │Листа Л + пп. │ │ │ │ │ │2.6 Листа Л + │ │ │ │ │ │пп. 2.8 Листа Л │ │ │ │ │ │+ пп. 2.9 Листа │ │ │ │ │ │Л) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Расчет налоговой базы │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15.2) │П000010005000│<сумма> │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │040 из строки │ │ │ │ │ │030. Если │ │ │ │ │ │результат │ │ │ │ │ │получился │ │ │ │ │ │отрицательным, │ │ │ │ │ │то по данной │ │ │ │ │ │строке ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000010006000│<сумма> │ │исчисленного к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(Умножьте │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │050 на 0,13) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000010007000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченного у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты и │ │ │ │ │ │уплаченного в │ │ │ │ │ │виде авансовых │ │ │ │ │ │платежей (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа А + │ │ │ │ │ │пп. 3.4 Листа В)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000010008000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченного на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │уведомления на │ │ │ │ │ │уплату налога │ │ │ │ │ │на доходы │ │ │ │ │ │физических лиц, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │уплаченного │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ком │ │ │ │ │ │самостоятельно │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000010009000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000010010000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │060 из суммы │ │ │ │ │ │строк 070 и │ │ │ │ │ │080. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │060 больше или │ │ │ │ │ │равно сумме │ │ │ │ │ │строк 070 и │ │ │ │ │ │080, то в │ │ │ │ │ │строке 100 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000010011000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(доплате) в │ │ │ │ │ │бюджет (Вычтите │ │ │ │ │ │сумму строк │ │ │ │ │ │070, 080 и 090 │ │ │ │ │ │из строки 060. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 060 │ │ │ │ │ │меньше суммы │ │ │ │ │ │строк 070, 080 │ │ │ │ │ │и 090, то в │ │ │ │ │ │строке 110 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30%
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода подлежащего налогообложению, по ставке 30% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000020001000│<сумма> │ │дохода (пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000020002000│<сумма> │ │дохода, не │ │ │ │ │ │подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(пп. 1.7 Листа │ │ │ │ │ │Г + пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа Г) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000020003000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │020 из строки │ │ │ │ │ │010) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Сумма расходов, уменьшающих налоговою базу │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000020004000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ │(пп. 4.3 Листа З│ │ │ │ │ │+ пп. 4.3 Листа │ │ │ │ │ │И) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Расчет налоговой базы │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15.2) │П000020005000│<сумма> │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │040 из строки │ │ │ │ │ │030. Если │ │ │ │ │ │результат │ │ │ │ │ │получился │ │ │ │ │ │отрицательным, │ │ │ │ │ │то по данной │ │ │ │ │ │строке ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000020006000│<сумма> │ │исчисленного к │ │ │ │ │ │уплате (пп. 2.3 │ │ │ │ │ │Листа А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000020007000│<сумма> │ │уплаченного у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000020008000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченного на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │уведомления на │ │ │ │ │ │уплату налога │ │ │ │ │ │на доходы │ │ │ │ │ │физических лиц, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │уплаченного │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ком │ │ │ │ │ │самостоятельно │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000020009000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │060 из суммы │ │ │ │ │ │строк 070 и │ │ │ │ │ │080. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │060 больше или │ │ │ │ │ │равно сумме │ │ │ │ │ │строк 070 и │ │ │ │ │ │080, то в │ │ │ │ │ │строке 090 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000020010000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(доплате) в │ │ │ │ │ │бюджет (Вычтите │ │ │ │ │ │сумму строк 070 │ │ │ │ │ │и 080 из строки │ │ │ │ │ │060. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │060 меньше │ │ │ │ │ │суммы строк 070 │ │ │ │ │ │и 080, то в │ │ │ │ │ │строке 100 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35%
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 35% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000030001000│<сумма> │ │дохода (пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа А + пп. │ │ │ │ │ │2.1 Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000030002000│<сумма> │ │дохода (пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа Г) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Расчет налоговой базы │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15.2) │П000030003000│<сумма> │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │020 из строки │ │ │ │ │ │010. Если │ │ │ │ │ │результат │ │ │ │ │ │получился │ │ │ │ │ │отрицательным, │ │ │ │ │ │то в данной │ │ │ │ │ │строке ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030004000│<сумма> │ │исчисленного к │ │ │ │ │ │уплате (пп. 2.3 │ │ │ │ │ │Листа А + пп. │ │ │ │ │ │2.3 Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030005000│<сумма> │ │уплаченного у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченного на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │уведомления на │ │ │ │ │ │уплату налога │ │ │ │ │ │на доходы │ │ │ │ │ │физических лиц, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │уплаченного │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ком │ │ │ │ │ │самостоятельно │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030007000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030008000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │040 из суммы │ │ │ │ │ │строк 050 и │ │ │ │ │ │060. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │040 больше или │ │ │ │ │ │равно сумме │ │ │ │ │ │строк 050 и │ │ │ │ │ │060, то в │ │ │ │ │ │строке 080 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030009000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(доплате) в │ │ │ │ │ │бюджет (Вычтите │ │ │ │ │ │сумму строк │ │ │ │ │ │050, 060 и 070 │ │ │ │ │ │из строки 040. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 040 │ │ │ │ │ │меньше суммы │ │ │ │ │ │строк 050, 060 │ │ │ │ │ │и 070, то в │ │ │ │ │ │строке 090 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9%
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 9% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000040001000│<сумма> │ │дохода (пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа А + пп. │ │ │ │ │ │2.1 Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Расчет налоговой базы │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15.2) │П000040002000│<сумма> │ │(пп. 2.2 Листа │ │ │ │ │ │А + пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040003000│<сумма> │ │исчисленного к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(Умножьте │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │020 на 0,09) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040004000│<сумма> │ │уплаченного у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000040005000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченного на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │уведомления на │ │ │ │ │ │уплату налога │ │ │ │ │ │на доходы │ │ │ │ │ │физических лиц, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │уплаченного │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ком │ │ │ │ │ │самостоятельно │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040006000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Листа Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040007000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │030 из суммы │ │ │ │ │ │строк 040 и │ │ │ │ │ │050. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │030 больше │ │ │ │ │ │суммы строк 040 │ │ │ │ │ │и 050, то в │ │ │ │ │ │строке 070 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040008000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(доплате) в │ │ │ │ │ │бюджет (Вычтите │ │ │ │ │ │сумму строк │ │ │ │ │ │040, 050 и 060 │ │ │ │ │ │из строки 030. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 030 │ │ │ │ │ │меньше или │ │ │ │ │ │равно сумме │ │ │ │ │ │строк 040, 050 │ │ │ │ │ │и 060, то в │ │ │ │ │ │строке 080 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000050001000│<сумма> │ │налога к │ │ │ │ │ │возврату │ │ │ │ │ │(строка 100 │ │ │ │ │ │раздела 1 + │ │ │ │ │ │строка 090 │ │ │ │ │ │раздела 2 + │ │ │ │ │ │строка 080 │ │ │ │ │ │раздела 3 + │ │ │ │ │ │строка 070 │ │ │ │ │ │раздела 4) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000050002000│<сумма> │ │налога к уплате │ │ │ │ │ │(доплате) │ │ │ │ │ │(строка 110 │ │ │ │ │ │раздела 1 + │ │ │ │ │ │строка 100 │ │ │ │ │ │раздела 2 + │ │ │ │ │ │строка 090 │ │ │ │ │ │раздела 3 + │ │ │ │ │ │строка 080 │ │ │ │ │ │раздела 4) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Итоговая сумма │П │N(15) │П000050003000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │020 из строки │ │ │ │ │ │010. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │020 больше или │ │ │ │ │ │равно значению │ │ │ │ │ │строки 010, то │ │ │ │ │ │в строке 030 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итоговая сумма │П │N(15) │П000050004000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(доплате) в │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │010 из строки │ │ │ │ │ │020. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │020 меньше │ │ │ │ │ │значения строки │ │ │ │ │ │010, то в │ │ │ │ │ │строке 040 │ │ │ │ │ │ставится │ │ │ │ │ │прочерк) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак суммы │П │K(1) │П000060001000│<код> Принимает │ │налога, │ │ │ │значения: │ │подлежащей │ │ │ │1 - уплата (доплата) в │ │уплате │ │ │ │бюджет| │ │(доплате) в │ │ │ │2 - возврат из бюджета │ │бюджет или │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │K(20) │П000060002000│<код бюджетной │ │классификации │ │ │ │классификации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │K(11) │П000060003000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000060004000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │(доплате) в │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000060005000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации,
облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000070000100│<ставка> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 13.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет сумм доходов и налога │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000070001000 │<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000070002000 │<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │K(11) │П000070002100 │<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000070003000 │наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000070004000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000070005000 │<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000070006000 │<сумма> │ │уплате │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000070007000 │<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┘
Таблица 13.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Итоговые результаты │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000070008000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000070009000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000070010000│<сумма> │ │уплате │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000070011000│<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000080000100│<ставка> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет сумм доходов и налогов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Код страны по │П │K(3) │П000080001000│<код страны> │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКСМ (числовой) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000) │П000080002000│<наименование> │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(50) │П000080003000│<наименование валюты> │ │валюты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код валюты │П │K(3) │П000080004000│<код валюты> значение │ │ │ │ │ │выбирается из │ │ │ │ │ │"Общероссийского │ │ │ │ │ │Классификатора валют" │ │ │ │ │ │(ОК (МК (ИСО 4217) 003- │ │ │ │ │ │97) 014-2000), │ │ │ │ │ │утвержденного │ │ │ │ │ │Постановлением │ │ │ │ │ │Госстандарта РФ от │ │ │ │ │ │25.12.2000 N 405-ст │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата получения │П │D(10) │П000080005000│<дата> │ │дохода (цифрами │ │ │ │ │ │день, месяц, │ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Курс │П │N(15.4) │П000080006000│<сумма> │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюты, │ │ │ │ │ │установленный │ │ │ │ │ │Банком России │ │ │ │ │ │на дату │ │ │ │ │ │получения дохода│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000080007000│<сумма> │ │полученного в │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000080008000│<сумма> │ │полученного в │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюте в │ │ │ │ │ │пересчете в │ │ │ │ │ │рубли (080) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата уплаты │П │D(10) │П000080009000│<дата> │ │налога (цифрами │ │ │ │ │ │день, месяц, │ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Курс │П │N(15.4) │П000080010000│<сумма> │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюты, │ │ │ │ │ │установленный │ │ │ │ │ │Банком России │ │ │ │ │ │на дату уплаты │ │ │ │ │ │налога │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15.2) │П000080011000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранном │ │ │ │ │ │государстве в │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15.2) │П000080012000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранном │ │ │ │ │ │государстве в │ │ │ │ │ │перерасчете в │ │ │ │ │ │рубли │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080013000│<сумма> │ │исчисленного в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации по │ │ │ │ │ │соответствующей │ │ │ │ │ │ставке │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080014000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Итоговые результаты │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000080015000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │полученного в │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюте в │ │ │ │ │ │пересчете в │ │ │ │ │ │рубли │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000080016000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченного в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах в │ │ │ │ │ │пересчете в │ │ │ │ │ │рубли │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000080017000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │исчисленного в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации по │ │ │ │ │ │соответствующей │ │ │ │ │ │ставке │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000080018000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист В. Доходы от предпринимательской деятельности
и частной практики
Таблица 15.1
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1. Вид деятельности │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Наименование ви-│П │T(120) │П000090001000│<наименование вида │ │да деятельности │ │ │ │деятельности> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │П │K(8) │П000090002000│<код> выбирается из │ │деятельности │ │ │ │ОКВЭД │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │Месяцы, в │П │N(12) │П000090003000 │<число> Значение состоит│ │которых │ │ │ │из 12 символов "0" или │ │физическое лицо │ │ │ │"1". Все месяцы, в │ │имело статус │ │ │ │которых физическое лицо │ │индивидуального │ │ │ │имело статус │ │предпринимателя,│ │ │ │индивидуального │ │нотариуса, │ │ │ │предпринимателя, │ │занимающегося │ │ │ │нотариуса, занимающегося│ │частной │ │ │ │частной практикой, │ │практикой, │ │ │ │адвоката, учредившего │ │адвоката, │ │ │ │адвокатский кабинет, │ │учредившего │ │ │ │отмечаются символом "1";│ │адвокатский │ │ │ │остальные - символом │ │кабинет │ │ │ │"0" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000090004000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000090005000 │<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенных │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │учитываемых в │ │ │ │ │ │составе │ │ │ │ │ │профессионально-│ │ │ │ │ │го налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┤ │В том числе │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000090006000 │<сумма> │ │материальных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000090007000 │<сумма> │ │амортизационных │ │ │ │ │ │начислений │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма расходов │П │N(15.2) │П000090008000 │<сумма> │ │на оплату труда │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма прочих │П │N(15.2) │П000090009000 │<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма расходов, │П │N(15.2) │П000090010000 │<сумма> │ │учитываемых в │ │ │ │ │ │составе │ │ │ │ │ │профессионально-│ │ │ │ │ │го налогового │ │ │ │ │ │вычета в │ │ │ │ │ │пределах │ │ │ │ │ │норматива (п.п. │ │ │ │ │ │2.2 х 0,20) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┘
Таблица 15.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000090011000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000090012000 │<сумма> │ │профессионально-│ │ │ │ │ │го налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000090013000 │<сумма> │ │начисленных │ │ │ │ │ │авансовых │ │ │ │ │ │платежей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000090014000 │<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │уплаченных │ │ │ │ │ │авансовых │ │ │ │ │ │платежей │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┘
Лист Г. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению
Таблица 16.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в соответствии с │ │п. 28 и п. 33 ст. 217 Кодекса (кроме доходов в виде стоимости выигрышей │ │и призов, указанных в п. 2) │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим │ │работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с │ │выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 Кодекса) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │П │N(15.2) │П000100001000│<сумма> │ │всех источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100002000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.1.1, но │ │ │ │ │ │не более 2000 │ │ │ │ │ │руб.(4000 руб.))│ │ │ │ │ │<*> │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными │ │организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 Кодекса) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │П │N(15.2) │П000100003000│<сумма> │ │всех источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100004000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.2.1, но │ │ │ │ │ │не более 2000 │ │ │ │ │ │руб.(4000 руб.))│ │ │ │ │ │<*> │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций │ │или индивидуальных предпринимателей и не подлежащих обложению налогом │ │на наследование или дарение в соответствии с действующим │ │законодательством (п. 28 ст. 217 Кодекса) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │П │N(15.2) │П000100005000│<сумма> │ │всех источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100006000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.3.1, но │ │ │ │ │ │не более 2000 │ │ │ │ │ │руб.(4000 руб.))│ │ │ │ │ │<*> │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.4. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных │ │налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в │ │соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, │ │законодательных (представительных) органов государственной власти или │ │представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 Кодекса) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │П │N(15.2) │П000100007000│<сумма> │ │всех источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100008000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.4.1, но │ │ │ │ │ │не более 2000 │ │ │ │ │ │руб.(4000 руб.))│ │ │ │ │ │<*> │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.5. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, │ │родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а │ │также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, │ │назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 Кодекса) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │П │N(15.2) │П000100009000│<сумма> │ │всех источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100010000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.5.1, но │ │ │ │ │ │не более 2000 │ │ │ │ │ │руб.(4000 руб.))│ │ │ │ │ │<*> │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.6. Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость │ │подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 Кодекса <*> │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │П │N(15.2) │П000100011000│<сумма> │ │всех источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100012000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.6.1, но │ │ │ │ │ │не более 10000 │ │ │ │ │ │руб.) (120) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Итого │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000100013000│<сумма> │ │доходов, не │ │ │ │ │ │подлежащих │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(пп. 1.1.2 + │ │ │ │ │ │пп. 1.2.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.3.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.4.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.5.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.6.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, │ │получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях │ │рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в │ │соответствии с п. 28 ст. 217 Кодекса │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000100014000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000100014500│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП источника │П │I4(9) │П000100014600│<КПП источника выплаты> │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000100015000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000100016000│<сумма> │ │не подлежащего │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │показателя 150, │ │ │ │ │ │но не более │ │ │ │ │ │2000 руб. (4000 │ │ │ │ │ │руб.)) <*> │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │Итого: 2.1. │П │N(15.2) │П000100017000│<сумма> │ │Общая сумма │ │ │ │ │ │доходов, не │ │ │ │ │ │подлежащих │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равна сумме │ │ │ │ │ │доходов, не │ │ │ │ │ │подлежащих │ │ │ │ │ │налогообложению,│ │ │ │ │ │от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплат, но не │ │ │ │ │ │более 2000 руб. │ │ │ │ │ │(4000 руб.)) │ │ │ │ │ │<*> │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
--------------------------------
<*> С 1 января 2006 года сумма дохода, не подлежащая налогообложению по каждому из оснований, перечисленных в п. 28 ст. 217 Кодекса, установлена в размере, не превышающем 4000 рублей; сумма дохода, не подлежащая налогообложению в соответствии с п. 33 ст. 217 Кодекса, установлена в размере 10000 рублей (Федеральный закон от 30.06.2005 N 71-ФЗ).
Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам
открытий, изобретений и промышленных образцов
(авторские вознаграждения)
Таблица 17.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │K(1) │П000110000100│<код> принимает значения:│ │от источников в │ │ │ │1 - в Российской │ │Российской │ │ │ │Федерации| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами │ │пределами │ │ │ │Российской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 17.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных │ │расходов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000110001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000110002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000110003000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │П │K(4) │П000110004000│<код вида вознаграждения>│ │авторского │ │ │ │выбирается из приложения │ │вознаграждения │ │ │ │3 │ │(вознаграждения)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(120) │П000110005000│<наименование │ │вида │ │ │ │вознаграждения> │ │авторского │ │ │ │ │ │вознаграждения │ │ │ │ │ │(вознаграждения)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000110006000│<сумма> │ │авторского │ │ │ │ │ │вознаграждения │ │ │ │ │ │(вознаграждения)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │K(4) │П000110007000│<код расхода> принимает │ │ │ │ │ │значения: 405 - │ │ │ │ │ │нормативная величина, │ │ │ │ │ │в соответствии с │ │ │ │ │ │п. 3 ст. 221 НК РФ| │ │ │ │ │ │404 - при наличии │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных расходов │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Норматив, % │П │N(3) │П000110008000│<процент> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расхода │П │N(15.2) │П000110009000│<сумма> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 17.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000110010000│<сумма> │ │авторских │ │ │ │ │ │вознаграждений │ │ │ │ │ │(вознаграждений)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000110011000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист Е. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по договорам гражданско-правового характера
Таблица 18.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │K(1) │П000120000100│<код> принимает значения:│ │от источников в │ │ │ │1 - в Российской │ │Российской │ │ │ │Федерации| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами │ │пределами │ │ │ │Российской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 18.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных │ │расходов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000120001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000120002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000120003000│<наименование организа- │ │источника │ │T(60), │ │ции>|<фамилия>,<имя>, │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<отчество> │ │ │ │T(60) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000120004000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расхода │П │N(15.2) │П000120005000│<сумма> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 17.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000120006000│<сумма> │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000120007000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение Ж. Расчет имущественных налоговых
вычетов по доходам от продажи имущества
Таблица 18.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи │ │имущества, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, включая │ │приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных │ │участков, находившихся в собственности менее 3 лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.1.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130001000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130002000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │(документально │ │ │ │ │ │подтвержденные │ │ │ │ │ │расходы либо │ │ │ │ │ │1000000 руб., │ │ │ │ │ │но не более │ │ │ │ │ │значения пп. │ │ │ │ │ │1.1.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Суммы, полученные от продажи долей жилых домов, квартир, включая │ │приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных │ │участков, находившихся в собственности менее 3 лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130003000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130004000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │(документально │ │ │ │ │ │подтвержденные │ │ │ │ │ │расходы либо │ │ │ │ │ │(1000000 руб. х │ │ │ │ │ │размер доли), │ │ │ │ │ │но не более │ │ │ │ │ │значения пп. │ │ │ │ │ │1.2.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Общая сумма, полученная от продажи жилых домов, квартир, включая │ │приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных │ │участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности │ │менее 3 лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130005000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты (пп. │ │ │ │ │ │1.1.1 + пп. │ │ │ │ │ │1.2.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.2. Общая │П │N(15.2) │П000130006000│<сумма> │ │сумма налогового│ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │(документально │ │ │ │ │ │подтвержденные │ │ │ │ │ │расходы в │ │ │ │ │ │размере, не │ │ │ │ │ │превышающем │ │ │ │ │ │значения пп. │ │ │ │ │ │1.3.1, но не │ │ │ │ │ │более 1000000 │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.4. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, включая │ │приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных │ │участков, находившихся в собственности 3 года и более │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130007000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130008000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (не │ │ │ │ │ │более значения │ │ │ │ │ │пп. 1.4.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.5. Суммы, полученные от продажи долей жилых домов, квартир, включая │ │приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных │ │участков, находившихся в собственности 3 года и более │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.5.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130009000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.5.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130010000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (не │ │ │ │ │ │более значения │ │ │ │ │ │пп. 1.5.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.6. Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в │ │собственности менее 3-х лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.6.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130011000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.6.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130012000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │(документально │ │ │ │ │ │подтвержденные │ │ │ │ │ │расходы либо │ │ │ │ │ │125000 руб., но │ │ │ │ │ │не более │ │ │ │ │ │значения пп. │ │ │ │ │ │1.6.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.7. Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в │ │собственности 3 года и более │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.7.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130013000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.7.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130014000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (не │ │ │ │ │ │более значения │ │ │ │ │ │пп. 1.7.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.8. Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале │ │организации │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.8.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130015000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.8.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130016000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов, но не │ │ │ │ │ │более значения │ │ │ │ │ │пп. 1.8.1 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.9. Общая │П │N(15.2) │П000130017000│<сумма> │ │сумма вычетов │ │ │ │ │ │(пп. 1.3.2 + │ │ │ │ │ │пп. 1.4.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.5.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.6.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.7.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.8.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 18.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи │ │ценных бумаг, установленных п. 3 ст. 214.1 Кодекса │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в │ │собственности менее 3 лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │2.1.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130018000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130019000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (125000 │ │ │ │ │ │руб., но не │ │ │ │ │ │более значения │ │ │ │ │ │пп. 2.1.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в │ │собственности 3 года и более │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │2.2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130020000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130021000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (равно │ │ │ │ │ │значению пп. │ │ │ │ │ │2.2.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Общая │П │N(15.2) │П000130022000│<сумма> │ │сумма вычетов │ │ │ │ │ │(пп. 2.1.2 + │ │ │ │ │ │пп. 2.2.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист З. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
Таблица 19.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │K(1) │П000140000100│<код> принимает значения:│ │от источников в │ │ │ │1 - в Российской │ │Российской │ │ │ │Федерации| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами │ │пределами │ │ │ │Российской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.2.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии │ │документально подтвержденных расходов │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000140001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000140002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000140003000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000140004000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140005000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.3. Сумма │П │N(15.2) │П000140006000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.2.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.1.4. Сумма │П │N(15.2) │П000140007000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого к │ │ │ │ │ │вычету (из пп. │ │ │ │ │ │1.1.5 Листа И) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.5. Сумма │П │N(15.2) │П000140008000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.6. Сумма │П │N(15.2) │П000140009000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая при │ │ │ │ │ │расчете пп. │ │ │ │ │ │1.2.4 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.3.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, │ │но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к │ │обращающимся ценным бумагам │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000140010000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000140011000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000140012000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000140013000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140014000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000140015000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.3.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000140016000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого к │ │ │ │ │ │вычету (из пп. │ │ │ │ │ │1.1.6) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000140017000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.4.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000140018000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000140019000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000140020000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000140021000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140022000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000140023000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.4.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000140024000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого к │ │ │ │ │ │вычету (из пп. │ │ │ │ │ │1.3.5 Листа И) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.5. Сумма │П │N(15.2) │П000140025000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.5.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых │ │инвестиционных фондов (включая их погашение) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000140026000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000140027000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000140028000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000140029000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │(погашения) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140030000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │(погашению) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, других │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000140031000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.5.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000140032000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого к │ │ │ │ │ │вычету (из │ │ │ │ │ │пп. 2.5 Листа И)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000140033000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.6.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных │ │сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000140034000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000140035000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000140036000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000140037000│<сумма> │ │дохода по │ │ │ │ │ │совершенным │ │ │ │ │ │операциям и │ │ │ │ │ │полученных │ │ │ │ │ │премий по │ │ │ │ │ │сделкам с │ │ │ │ │ │опционами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140038000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов и │ │ │ │ │ │убытков по │ │ │ │ │ │совершенным │ │ │ │ │ │операциям, │ │ │ │ │ │уплаченных │ │ │ │ │ │премий по │ │ │ │ │ │сделкам с │ │ │ │ │ │опционами │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.6.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000140039000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого к │ │ │ │ │ │вычету (из │ │ │ │ │ │пп. 3.4 Листа И)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000140040000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │4. ИТОГО │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000140041000│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.1 + 1.2.1 + │ │ │ │ │ │1.3.1 + │ │ │ │ │ │2.1 + 3.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140042000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.5 + 1.2.5 + │ │ │ │ │ │1.3.5 + 2.5 + │ │ │ │ │ │3.4) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.3. Сумма │П │N(15.2) │П000140043000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │принимаемых к │ │ │ │ │ │вычету (пп. 4.1 │ │ │ │ │ │- 4.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист И. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные
бумаги, осуществляемым доверительным управляющим
Таблица 20.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │K(1) │П000150000100│<код> принимает значения:│ │от источников в │ │ │ │1 - в Российской │ │Российской │ │ │ │Федерации| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами │ │пределами │ │ │ │Российской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.2.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии │ │документально подтвержденных расходов │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000150003000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150004000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150005000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150006000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.2.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.1.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150007000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150008000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая при │ │ │ │ │ │расчете │ │ │ │ │ │пп. 1.2.4 Листа │ │ │ │ │ │И и пп. 1.1.4 │ │ │ │ │ │Листа З │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.3.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных │ │бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к │ │обращающимся ценным бумагам │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150009000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150010000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000150011000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>│ │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150012000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150О13000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150014000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.3.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150015000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого к │ │ │ │ │ │вычету (из пп. │ │ │ │ │ │1.1.5) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150016000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.4.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150017000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150018000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000150019000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150020000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150021000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150022000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.4.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150023000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150024000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая при │ │ │ │ │ │расчете пп. │ │ │ │ │ │1.3.4 Листа З │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.5.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых │ │инвестиционных фондов (включая их погашение) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150025000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150026000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000150027000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150028000│<сумма> │ │полученная от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │(погашения) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150029000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │приобретению, │ │ │ │ │ │хранению и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │(погашению) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, других │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150030000│<сумма> │ │убытка от │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │(погашения) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.5.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150031000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150032000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая при │ │ │ │ │ │расчете │ │ │ │ │ │пп. 2.4 Листа З │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.6.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами │ │срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150033000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты дохода │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150034000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │T(1000)| │П000150035000│<наименование │ │источника │ │T(60), │ │организации>| │ │выплаты дохода │ │T(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │T(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000150036000│<сумма> │ │дохода по │ │ │ │ │ │совершенным │ │ │ │ │ │операциям и │ │ │ │ │ │полученным │ │ │ │ │ │премиям по │ │ │ │ │ │сделкам с │ │ │ │ │ │опционами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150037000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов и │ │ │ │ │ │убытков по │ │ │ │ │ │совершенным │ │ │ │ │ │операциям, │ │ │ │ │ │уплаченным │ │ │ │ │ │премиям по │ │ │ │ │ │сделкам с │ │ │ │ │ │опционами │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.6.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150038000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150039000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая при │ │ │ │ │ │расчете пп. 3.3 │ │ │ │ │ │Листа З │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 20.7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │4. ИТОГО │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000150040000│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.1 + 1.2.1 + │ │ │ │ │ │1.3.1 + 2.1 + │ │ │ │ │ │3.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150041000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.4 + 1.2.5 + │ │ │ │ │ │1.3.4 + 2.4 + │ │ │ │ │ │3.3) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150042000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │принимаемых к │ │ │ │ │ │вычету (пп. │ │ │ │ │ │4.1 - 4.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Лист К. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 21.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │1.1. Итого за: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь │П │N(15.2) │П000160001000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - │П │N(15.2) │П000160002000 │<сумма> │ │февраль │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - март │П │N(15.2) │П000160003000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - апрель │П │N(15.2) │П000160004000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - май │П │N(15.2) │П000160005000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - июнь │П │N(15.2) │П000160006000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - июль │П │N(15.2) │П000160007000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - август │П │N(15.2) │П000160008000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - │П │N(15.2) │П000160009000 │<сумма> │ │сентябрь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - │П │N(15.2) │П000160010000 │<сумма> │ │октябрь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - ноябрь │П │N(15.2) │П000160011000 │<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │январь - │П │N(15.2) │П000160012000 │<сумма> │ │декабрь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.2. Количество │П │N(2) │П000160013000 │<количество месяцев> │ │месяцев, в │ │ │ │ │ │которых доход │ │ │ │ │ │не превысил │ │ │ │ │ │20000 руб. (с │ │ │ │ │ │учетом пункта 1)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.3. Количество │П │N(2) │П000160014000 │<количество месяцев> │ │месяцев, в │ │ │ │ │ │которых доход │ │ │ │ │ │не превысил │ │ │ │ │ │40000 руб. (с │ │ │ │ │ │учетом пункта 1)│ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┤ │2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │2.1. Сумма │П │N(15) │П000160015000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по пп. 1 │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 218 НК │ │ │ │ │ │РФ (3000 руб. х │ │ │ │ │ │кол-во мес.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15) │П000160016000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по пп. 2 │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 218 НК │ │ │ │ │ │РФ (500 руб. х │ │ │ │ │ │кол-во мес.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15) │П000160017000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по пп. 3 │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 218 НК │ │ │ │ │ │РФ (400 руб. х │ │ │ │ │ │п. 1.2) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.4. Сумма │П │N(15) │П000160018000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета на │ │ │ │ │ │ребенка │ │ │ │ │ │родителю │ │ │ │ │ │(супругу │ │ │ │ │ │родителя) (600 │ │ │ │ │ │руб. х п. 1.3 х │ │ │ │ │ │количество │ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15) │П000160019000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета на │ │ │ │ │ │ребенка │ │ │ │ │ │одинокому │ │ │ │ │ │родителю, │ │ │ │ │ │опекуну │ │ │ │ │ │(попечителю), │ │ │ │ │ │вдове (вдовцу), │ │ │ │ │ │приемному │ │ │ │ │ │родителю (1200 │ │ │ │ │ │руб. х п. 1.3 х │ │ │ │ │ │количество │ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.6. Сумма │П │N(15) │П000160020000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета родителю │ │ │ │ │ │(супругу │ │ │ │ │ │родителя) на │ │ │ │ │ │детей-инвалидов │ │ │ │ │ │в возрасте до 18│ │ │ │ │ │лет, на учащихся│ │ │ │ │ │очной формы │ │ │ │ │ │обучения, │ │ │ │ │ │аспирантов, │ │ │ │ │ │ординаторов, │ │ │ │ │ │студентов в │ │ │ │ │ │возрасте до 24 │ │ │ │ │ │лет, являющихся │ │ │ │ │ │инвалидами I │ │ │ │ │ │или II группы │ │ │ │ │ │(1200 руб. │ │ │ │ │ │х п. 1.3 х │ │ │ │ │ │количество │ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.7. Сумма │П │N(15) │П000160021000 │<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │одинокому │ │ │ │ │ │родителю, │ │ │ │ │ │опекуну │ │ │ │ │ │(попечителю), │ │ │ │ │ │вдове (вдовцу), │ │ │ │ │ │приемному │ │ │ │ │ │родителю на │ │ │ │ │ │детей-инвалидов │ │ │ │ │ │в возрасте до 18│ │ │ │ │ │лет, на учащихся│ │ │ │ │ │очной формы │ │ │ │ │ │обучения, │ │ │ │ │ │аспирантов, │ │ │ │ │ │ординаторов, │ │ │ │ │ │студентов в │ │ │ │ │ │возрасте до 24 │ │ │ │ │ │лет, являющихся │ │ │ │ │ │инвалидами I │ │ │ │ │ │или II группы │ │ │ │ │ │(2400 руб. х п. │ │ │ │ │ │1.3 х │ │ │ │ │ │количество │ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.6. Итого │П │N(15.2) │П000160022000 │<сумма> │ │вычетов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┘
Таблица 21.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │3.1. Суммы, │П │N(15.2) │П000160023000 │<сумма> │ │перечисленные на│ │ │ │ │ │благотворитель- │ │ │ │ │ │ные цели (не │ │ │ │ │ │более 25% от │ │ │ │ │ │общей суммы │ │ │ │ │ │дохода, │ │ │ │ │ │полученного в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │3.2. Суммы, │П │N(15.2) │П000160024000 │<сумма> │ │уплаченные за │ │ │ │ │ │свое обучение │ │ │ │ │ │(не более 38000 │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │3.3. Суммы, │П │N(15.2) │П000160025000 │<сумма> │ │уплаченные за │ │ │ │ │ │обучение детей │ │ │ │ │ │(не более 38000 │ │ │ │ │ │руб. за каждого │ │ │ │ │ │ребенка на │ │ │ │ │ │обоих │ │ │ │ │ │родителей, │ │ │ │ │ │опекуна, │ │ │ │ │ │попечителя) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │3.4. Суммы, │П │N(15.2) │П000160026000 │<сумма> │ │уплаченные за │ │ │ │ │ │лечение и │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │медикаментов │ │ │ │ │ │(не более 38000 │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │3.5. Суммы │П │N(15.2) │П000160027000 │<сумма> │ │расходов по │ │ │ │ │ │дорогостоящему │ │ │ │ │ │лечению │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │3.6. Итого │П │N(15.2) │П000160028000 │<сумма> │ │вычетов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┘
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета
по суммам, израсходованным на новое строительство
либо приобретение на территории Российской Федерации
жилого дома, квартиры или доли (долей) в них,
установленных пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса
Таблица 22
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Сведения об объекте и произведенных расходах │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │1.1. │П │T(1000) │П000170001000 │<наименование объекта> │ │Наименование │ │ │ │ │ │объекта │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.2. Адрес │П │K(3), N(6), │П000170002000 │<код страны>,<индекс>, │ │объекта │ │K(2), │ │<код региона>,<район>, │ │ │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │ │ │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │ │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │T1(40), │ │ │ │ │ │T1(7), │ │ │ │ │ │T1(7), T1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.3. Дата │П │D(10) │П000170003000 │<дата> │ │приобретения │ │ │ │ │ │(начала │ │ │ │ │ │строительства) │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.4. Дата │П │D(10) │П000170004000 │<дата> │ │регистрации │ │ │ │ │ │права │ │ │ │ │ │собственности │ │ │ │ │ │на жилой дом, │ │ │ │ │ │квартиру или │ │ │ │ │ │долю (доли) в │ │ │ │ │ │них │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.5. Доля │П │T(50) │П000170005000 │<доля> │ │(доли) в праве │ │ │ │ │ │собственности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.6. Год начала │П │N(4) │П000170006000 │<год> │ │использования │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.7. Год, за │П │N(4) │П000170007000 │<год> │ │который │ │ │ │ │ │предоставляется │ │ │ │ │ │налоговый вычет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.8. Сумма │П │N(15.2) │П000170008000 │<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенных │ │ │ │ │ │расходов на │ │ │ │ │ │новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них (без учета │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам)), но │ │ │ │ │ │не более │ │ │ │ │ │1000000 рублей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │1.9. Сумма │П │N(15.2) │П000170009000 │<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам), │ │ │ │ │ │фактически │ │ │ │ │ │израсходованным │ │ │ │ │ │на новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┤ │2. Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или │ │приобретению жилого дома, квартиры или доли (долей) в них │ ├────────────────┬───┬─────────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000170010000 │<сумма> │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по │ │ │ │ │ │расходам на │ │ │ │ │ │новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них, принятая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │предыдущие │ │ │ │ │ │налоговые │ │ │ │ │ │периоды (100), │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │- предоставлен- │П │N(15.2) │П000170011000 │<сумма> │ │ная налоговым │ │ │ │ │ │органом на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │- предоставлен- │П │N(15.2) │П000170012000 │<сумма> │ │ная налоговым │ │ │ │ │ │агентом │ │ │ │ │ │(работодателем) │ │ │ │ │ │на основании │ │ │ │ │ │уведомления, │ │ │ │ │ │выданного │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │органом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000170013000 │<сумма> │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по │ │ │ │ │ │уплаченным │ │ │ │ │ │процентам по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам), │ │ │ │ │ │принятая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │предыдущие │ │ │ │ │ │налоговые │ │ │ │ │ │периоды (130), │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │- предоставлен- │П │N(15.2) │П000170014000 │<сумма> │ │ная налоговым │ │ │ │ │ │органом на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │- предоставлен- │П │N(15.2) │П000170015000 │<сумма> │ │ная налоговым │ │ │ │ │ │агентом │ │ │ │ │ │(работодателем) │ │ │ │ │ │на основании │ │ │ │ │ │уведомления, │ │ │ │ │ │выданного │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │органом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000170016000 │<сумма> │ │расходов на │ │ │ │ │ │новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них, перешедшая │ │ │ │ │ │с предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода (без │ │ │ │ │ │учета процентов │ │ │ │ │ │по целевым │ │ │ │ │ │займам │ │ │ │ │ │(кредитам)) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000170017000 │<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам), │ │ │ │ │ │перешедшая с │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000170018000 │<сумма> │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по │ │ │ │ │ │расходам на │ │ │ │ │ │новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них, │ │ │ │ │ │предоставленная │ │ │ │ │ │в отчетном │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │агентом │ │ │ │ │ │(работодателем) │ │ │ │ │ │на основании │ │ │ │ │ │уведомления, │ │ │ │ │ │выданного │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │органом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.6. Сумма │П │N(15.2) │П000170019000 │<сумма> │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по │ │ │ │ │ │уплаченным │ │ │ │ │ │процентам по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам), │ │ │ │ │ │предоставленная │ │ │ │ │ │в отчетном │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │агентом │ │ │ │ │ │(работодателем) │ │ │ │ │ │на основании │ │ │ │ │ │уведомления, │ │ │ │ │ │выданного │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │органом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.7. Размер │П │N(15.2) │П000170020000 │<сумма> │ │налоговой базы, │ │ │ │ │ │облагаемой по │ │ │ │ │ │ставке 13%, за │ │ │ │ │ │минусом │ │ │ │ │ │стандартных, │ │ │ │ │ │социальных │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов, │ │ │ │ │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета, │ │ │ │ │ │предусмотренного│ │ │ │ │ │пп. 1, п. 1 │ │ │ │ │ │статьи 220 │ │ │ │ │ │Кодекса, а │ │ │ │ │ │также │ │ │ │ │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета, │ │ │ │ │ │предусмотренного│ │ │ │ │ │пп. 2, п. 1 │ │ │ │ │ │статьи 220 │ │ │ │ │ │Кодекса, │ │ │ │ │ │предоставленного│ │ │ │ │ │работодателем │ │ │ │ │ │(налоговым │ │ │ │ │ │агентом) в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │уведомления, │ │ │ │ │ │выданного │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │органом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.8. Сумма │П │N(15.2) │П000170021000 │<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов на │ │ │ │ │ │новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них, │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде, на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.9. Сумма │П │N(15.2) │П000170022000 │<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов по │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам), │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде, на │ │ │ │ │ │основании │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.10. Сумма │П │N(15.2) │П000170023000 │<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов на │ │ │ │ │ │новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │приобретение │ │ │ │ │ │жилого дома, │ │ │ │ │ │квартиры или │ │ │ │ │ │доли (долей) в │ │ │ │ │ │них, переходящая│ │ │ │ │ │на следующий │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │2.11. Сумма │П │N(15.2) │П000170024000 │<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │целевым займам │ │ │ │ │ │(кредитам), │ │ │ │ │ │переходящая на │ │ │ │ │ │следующий │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴──────────────┴────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
XXXXXXXXXXXX*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указываются количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)"
Указывается 9-разрядный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Пол"
Указывает код. Принимает значения: 1 - мужской или 2 - женский.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается название страны, гражданином которой является налогоплательщик.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), гражданином которой является налогоплательщик.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность"
Указывается в формате <код вида документам>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность"
Указывается организация, выдавшая документ.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Статус налогоплательщика"
Указывает код. Принимает значения: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации или 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места пребывания физического лица в Российской Федерации"
Указывается место, где налогоплательщик проживает временно.
Адрес места пребывания налогоплательщик указывает при отсутствии у него места жительства в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства за пределами Российской Федерации"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Код страны, код города и номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код страны, код города и служебный номер телефона физического лица.
Реквизит "Код страны, код города и номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код страны, код города и домашний номер телефона физического лица.
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ───┬──
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└──────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный налоговый период"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
710 - физическим лицом, получившим доходы от налоговых агентов|
720 - физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя
730 - нотариусом, занимающимся частной практикой|
740 - адвокатом, учредившим адвокатский кабинет|
750 - иностранным физическим лицом|
760 - иным физическим лицом.
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
ГГ - двузначный номер графы формы.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК
"ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ
ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста,│ │ │ │оформленное в соответствии с│ │ │ │законодательством Российской Федерации │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Паспорт │Заграничный паспорт для постоянно│ │ │иностранного │проживающих за границей физических лиц,│ │ │гражданина │которые временно находятся на территории│ │ │ │Российской Федерации │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для лиц, ходатайствующих о признании│ │ │регистрации │беженцем на территории Российской│ │ │ходатайства │Федерации (Постановление Правительства│ │ │иммигранта о │Российской Федерации от 28.05.1998│ │ │признании беженцем │N 523) │ │ │по существу │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в Российской Федерации│ │ │ │для лиц без гражданства │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для лиц (не граждан Российской│ │ │беженца в │Федерации), признанных беженцами в│ │ │Российской │соответствии со статьями 1 и 7│ │ │Федерации │Федерального закона от 19.02.1993│ │ │ │N 4528-1 │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина Российской Федерации по форме│ │ │личности │2П │ │ │гражданина │ │ │ │Российской │ │ │ │Федерации │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │15 │Разрешение на │Разрешение на временное проживание лиц│ │ │временное │без гражданства в Российской Федерации│ │ │проживание в │(для лиц, не имеющих документа,│ │ │Российской │удостоверяющего личность) │ │ │Федерации │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина Российской Федерации,│ │ │Российской │действующий на территории Российской│ │ │Федерации │Федерации с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для иностранных граждан, не достигших│ │ │рождении, │16-летнего возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы │Иные документы, предусмотренные│ │ │ │законодательством Российской Федерации│ │ │ │или международными договорами в качестве│ │ │ │документов, удостоверяющих личность │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК
"КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ИНЫХ ТЕРРИТОРИЙ"
┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Наименование субъекта РФ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область <*> │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ <*> │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 99 │Иные территории, включая город и космодром Байконур │ └──────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Коды Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа применяются в течение переходного периода образования Пермского края.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК
"ВИДЫ АВТОРСКИХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ"
(ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ ПУНКТОМ 3 СТАТЬИ 221 КОДЕКСА)
┌─────┬──────────────────────────────────────────────┬───────────┐ │ Код │ Наименование вида авторского вознаграждения │ Нормативы │ │ │ │ затрат │ │ │ │ <*> │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2201 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 20 │ │ │создание литературных произведений, в том │ │ │ │числе для театра, кино, эстрады и цирка │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2202 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 30 │ │ │создание художественно-графических │ │ │ │произведений, фоторабот для печати, │ │ │ │произведений архитектуры и дизайна │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2203 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 40 │ │ │создание произведений скульптуры, │ │ │ │монументально-декоративной живописи, │ │ │ │декоративно-прикладного и оформительского │ │ │ │искусства, станковой живописи, театрально- и │ │ │ │кинодекорационного искусства и графики, │ │ │ │выполненных в различной технике │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2204 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 30 │ │ │создание аудиовизуальных произведений (видео-,│ │ │ │теле- и кинофильмов) │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2205 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 40 │ │ │создание музыкальных произведений: музыкально-│ │ │ │сценических произведений (опер, балетов, │ │ │ │музыкальных комедий), симфонических, хоровых, │ │ │ │камерных произведений, произведений для │ │ │ │духового оркестра, оригинальной музыки для │ │ │ │кино-, теле- и видеофильмов и театральных │ │ │ │постановок │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2206 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 25 │ │ │создание других музыкальных произведений, в │ │ │ │том числе подготовленных к опубликованию │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2207 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 20 │ │ │исполнение произведений литературы и искусства│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2208 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 20 │ │ │создание научных трудов и разработок │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────┤ │2209 │Авторские вознаграждения (вознаграждения) за │ 30 │ │ │открытия, изобретения, промышленные образцы │ │ └─────┴──────────────────────────────────────────────┴───────────┘
--------------------------------
<*> В процентах к суммам начисленного дохода.
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области