МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 15 февраля 2018 г. N ММВ-7-6/99@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, приказом Минфина России от 11.04.2016 N 42н "О признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 г. N 109н" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11.05.2016, регистрационный номер 42070) и с Положением Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2016, регистрационный номер 40869) приказываю:
1. Утвердить:
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в электронной форме согласно приложению N 9 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме за отчетный период 2017 года.
3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 18.01.2013 N ММВ-7-6/21@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков в электронной форме".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2018 г. N __
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO1_1_172_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌────────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes │
││└─┘ │
│└────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ ┌─┤ └──────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
┌───────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │
│ ┌┴┐ │ │ │ └──────────┘ │
│ Файл │-├──┤ │ │ Отчетный год │
│ └┬┘ │ │ │ ┌──────────┐ │
└───────┘ │ │ │ │НомКорр │ │
Файл обмена │ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ │ ┌───────────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤БухБалансСОНеПрим │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────────────┘
│ │ Бухгалтерский баланс
│ │ страховой организации,
│ │ не применяющей
│ │ международные стандарты
│ │ финансовой отчетности
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ---
│ /───────\ ├ ┤-- │
│ │ ├─┐ │ --
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ПримечСтр │
│ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
\───────/ │ Содержание графы
"Примечания к строкам"
│ бухгалтерского баланса
страховой организации,
│ не применяющей
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ---
├ ┤-- │
--
│ │ ОтчИзмКап │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Отчет об изменениях
собственного капитала
│ страховой организации,
не применяющей
│ международные стандарты
финансовой отчетности
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
---
└ ┤-- │
--
│ ОтчПотДенСр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Отчет о потоках
денежных средств
страховой организации,
не применяющей
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421125
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Бухгалтерский баланс страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
БухБалансСОНеПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчИзмКап
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет о потоках денежных средств страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчПотДенСр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс страховой организации,
не применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансСОНеПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Активы
|
Актив
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Обязательства
|
Обязат
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Капитал
|
Капитал
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
Таблица 4.7
Активы (Актив)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Денежные средства и их эквиваленты
|
ДенСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
ДепКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
ФинАктСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
ФинАктПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
|
ФинАктУдПог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ДебЗадСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
ДебЗадОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
|
ЗаймПрДебДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
|
ДолПСтрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные
|
ДолПСтрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ДолПСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
ИнвАссПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
ИнвСКПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
ИнвДочПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
АктивПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиционное имущество
|
ИнвестИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Нематериальные активы
|
НематАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Основные средства
|
ОснСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные аквизиционные расходы
|
ОтлАквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
ТребНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
ОтложНалАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие активы
|
ПрочАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Итого активов
|
ИтогАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.8
Обязательства (Обязат)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
ФинОбСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Займы и прочие привлеченные средства
|
ЗаймПрПрив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
КЗОперОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
КЗСтрСостр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
ОбязВыбГрПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
|
РезСтрЖизнСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
ОбязСтрЖизнСВозм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
|
ОбязСтрЖизнБезВозм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИноеЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные аквизиционные доходы
|
ОтлАквДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
ОбязНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
ОтлНалОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
РезОценОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие обязательства
|
ПрочОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Итого обязательств
|
ИтогОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.9
Капитал (Капитал)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Уставный капитал
|
УстКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Добавочный капитал
|
ДобКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
СобАкцВыкуп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резервный капитал
|
РезКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
РезСпрФинАкт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв переоценки (активов) обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
РезПерОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
РезХеджДенПот
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие резервы
|
ПрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
НераспрПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Итого капитала
|
ИтогКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Итого капитала и обязательств
|
ИтогКапОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.12
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения
признания (ФинАктТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Финансовые активы, переданные без прекращения признания
|
АктБезПрекр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2018 г. N __
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO2_1_173_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌────────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes │
││└─┘ │
│└────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ ┌─┤ └──────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
┌───────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │
│ ┌┴┐ │ │ │ └──────────┘ │
│ Файл │-├──┤ │ │ Отчетный год │
│ └┬┘ │ │ │ ┌──────────┐ │
└───────┘ │ │ │ │НомКорр │ │
Файл обмена │ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ │ ┌───────────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤БухБалансСОПрим │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────────────┘
│ │ Бухгалтерский баланс
│ │ страховой организации,
│ │ применяющей
│ │ международные стандарты
│ │ финансовой отчетности
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ---
│ /───────\ ├ ┤-- │
│ │ ├─┐ │ --
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ПримечСтр │
│ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
\───────/ │ Содержание графы
"Примечания к строкам"
│ бухгалтерского баланса
страховой организации,
│ применяющей
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ---
├ ┤-- │
--
│ │ ОтчИзмКап │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Отчет об изменениях
собственного капитала
│ страховой организации,
применяющей
│ международные стандарты
финансовой отчетности
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
---
└ ┤-- │
--
│ ОтчПотДенСр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Отчет о потоках
денежных средств
страховой организации,
применяющей
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420125
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Бухгалтерский баланс страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
БухБалансСОПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчИзмКап
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет о потоках денежных средств страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчПотДенСр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс страховой организации,
применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансСОПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Активы
|
Актив
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Обязательства
|
Обязат
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Капитал
|
Капитал
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
Таблица 4.7
Активы (Актив)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Денежные средства
|
ДенСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинАктСпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ФинАктСпрПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
ФинАктАморт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ДебЗадСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
ДебЗадОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
|
ДолПСтрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные
|
ДолПСтрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ДолПСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
ИнвАссПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
ИнвСКПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
ИнвДочПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
АктивПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиционное имущество
|
ИнвестИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Нематериальные активы
|
НематАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Основные средства
|
ОснСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные аквизиционные расходы
|
ОтлАквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
ТребНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
ОтложНалАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие активы
|
ПрочАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого активов
|
ИтогАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (ФинАктСпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинАктСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
ФинАктСтУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
ДепКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие долговые инструменты
|
ПрДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Долевые инструменты
|
ДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинАктАморт)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
ДепПрКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
|
ЗаймПрСрДебЗад
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.11
Обязательства (Обязат)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинОбСпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
ФинОбАморт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
КЗОперОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
КЗСтрСостр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
ОбязВыбГрПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
|
РезСтрЖизнСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
ОбязСтрЖизнСВозм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
|
ОбязСтрЖизнБезВозм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные аквизиционные доходы
|
ОтлАквДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
ОбязНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
ОтлНалОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
РезОценОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие обязательства
|
ПрочОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого обязательств
|
ИтогОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинОбСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
ФинОбСтУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.13
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинОбАморт)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
КрЗаймПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочая кредиторская задолженность
|
ПрКредДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.14
Капитал (Капитал)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Уставный капитал
|
УстКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Добавочный капитал
|
ДобКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резервный капитал
|
РезКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников)
|
СобАкцВыкуп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезДолевИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОбДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
|
РезПерФинОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
РезПерОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезХеджДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
РезХеджДенПот
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие резервы
|
ПрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
НераспрПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого капитала
|
ИтогКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Итого капитала и обязательств
|
ИтогКапОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.15
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.16
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.17
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2018 г. N __
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO3_1_174_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.26 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
┌───────┐ │ │ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ │ по КНД │
│ Файл │-├──┤ │ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ │ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ┌─┤ └──────────┘ │
Файл обмена │ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ └──────────┘ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Номер корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │ ┌────────────┐
Состав и структура │ │ ┌┴┐
документа │ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌───────────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ ├─┤ОтчФинРезСОНеПрим │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └───────────────────┘
Отчет о финансовых
│ результатах страховой
организации,
│ не применяющейся
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ---
└ ┤-- │
--
│ ПримечСтр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Содержание графы
"Примечания к строкам"
отчета о финансовых
результатах страховой
организации, не применяющей
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421126
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Отчет о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчФинРезСОНеПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.25
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.26
|
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах страховой организации,
не применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (ОтчФинРезСОНеПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
О
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Страховая деятельность
|
СтрДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
ИнвДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Прочие операционные доходы и расходы
|
ПрОпДохРасх
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
|
Прочий совокупный доход
|
ПрСовДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Страхование жизни
|
СтрЖизн
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Страхование иное, чем страхование жизни
|
СтрИное
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
|
ИтогСтрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.8
Страхование жизни (СтрЖизн)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
ЗарСтрПрНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
|
|
|
Выплаты - нетто-перестрахование
|
ВыплНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование
|
ИзмРезОбязНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
РасхСтрОпНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
|
|
|
Прочие доходы по страхованию жизни
|
ПрДохСтрЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочие расходы по страхованию жизни
|
ПрРасхСтрЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Результат от операций по страхованию жизни
|
РезОпСтрЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.9
Выплаты - нетто-перестрахование (ВыплНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ВыплОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
ДолПСтрВыпл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Дополнительные выплаты (страховые бонусы)
|
ДопВыпл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Расходы по урегулированию убытков
|
РасхУрУбыт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.10
Изменение резервов и обязательств -
нетто-перестрахование (ИзмРезОбязНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение резервов и обязательств
|
ИзмРезОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах
|
ИзмДолПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.11
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрИное)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
ЗарСтрПрНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
|
|
|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
|
СостУбНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
РасхСтрОпНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
|
|
|
Отчисления от страховых премий
|
ОтчСтрПрем
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрДохСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрРахСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.12
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ВыплОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Расходы по урегулированию убытков
|
РасхУрегУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
ДолПСтрВып
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение резервов убытков
|
ИзмРезУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
|
ИзмДолПСтрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
|
ДохРегСуб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
|
ИзмОцБудПост
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.13
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Процентные доходы
|
ПроцДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
РезОпФинИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
|
РезОпФинАкт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
РезОпИнвИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
|
РезОпИнВал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
ПрИнвРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
|
ИтогИнвДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.14
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Общие и административные расходы
|
ОщАдмРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Процентные расходы
|
ПроцРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
РезОпФОУсмСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
ДохОпОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
РасхОпОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочие доходы
|
ПрДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочие расходы
|
ПрРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
|
ИтогДРПрОпДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
ПрУбДоНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
ДохРасхНалПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
РезАктОбязВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
ПрУбПослНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
Таблица 4.15
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
ДРТекНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
ДРОтлНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.16
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохНеПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
|
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогПрСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.17
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
В результате выбытия
|
РезВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
В результате переоценки
|
РезПер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
|
НалПрибРезПер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ИзмПерВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ВлНПИзмПерВозн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.18
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
ЧистИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПерСостПрУб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
Таблица 4.19
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
ИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
НПИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.20
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Обесценение
|
Обесцен
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Выбытие
|
Выбытие
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией
|
НППКлас
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.21
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.22
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.23
Заработанные страховые премии (ЗарСтрПрТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ПрОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Страховые премии, переданные в перестрахование
|
ПрПередПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение резерва незаработанной премии
|
ИзмРезНеЗарПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
ИзмДолПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.24
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрОпТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Аквизиционные расходы
|
АквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
|
ПСтрКомДог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
|
ИзмОтлАквРД
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.25
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.26
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2018 г. N ______
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO4_1_175_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.35 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
┌───────┐ │ │ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ │ по КНД │
│ Файл │-├──┤ │ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ │ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ┌─┤ └──────────┘ │
Файл обмена │ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ └──────────┘ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Номер корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │ ┌────────────┐
Состав и структура │ │ ┌┴┐
документа │ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌───────────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ ├─┤ОтчФинРезСОПрим │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └───────────────────┘
Отчет о финансовых
│ результатах страховой
организации,
│ применяющей
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ---
└ ┤-- │
--
│ ПримечСтр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Содержание графы
"Примечания к строкам"
отчета о финансовых
результатах страховой
организации, применяющей
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420126
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Отчет о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчФинРезСОПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.34
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.35
|
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах страховой организации,
применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (ОтчФинРезСОПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Страховая деятельность
|
СтрДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
ИнвДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Прочие операционные доходы и расходы
|
ПрОпДохРасх
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
|
|
Прочий совокупный доход
|
ПрСовДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Страхование жизни
|
СтрЖизн
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Страхование иное, чем страхование жизни
|
СтрИное
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
|
ИтогСтрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.8
Страхование жизни (СтрЖизн)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
ЗарСтрПрНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.32
|
|
|
Выплаты - нетто-перестрахование
|
ВыплНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование
|
ИзмРезОбязНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
РасхСтрОпНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.33
|
|
|
Прочие доходы по страхованию жизни
|
ПрДохСтрЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прочие расходы по страхованию жизни
|
ПрРасхСтрЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Результат от операций по страхованию жизни
|
РезОпСтрЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.9
Выплаты - нетто-перестрахование (ВыплНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ВыплОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
ДолПСтрВыпл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Дополнительные выплаты (страховые бонусы)
|
ДопВыпл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Расходы по урегулированию убытков
|
РасхУрУбыт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.10
Изменение резервов и обязательств -
нетто-перестрахование (ИзмРезОбязНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение резервов и обязательств
|
ИзмРезОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах
|
ИзмДолПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.11
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрИное)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
ЗарСтрПрНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.32
|
|
|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
|
СостУбНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
РасхСтрОпНП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.33
|
|
|
Отчисления от страховых премий
|
ОтчСтрПрем
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрДохСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрРахСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.12
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ВыплОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Расходы по урегулированию убытков
|
РасхУрегУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
ДолПСтрВып
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение резервов убытков
|
ИзмРезУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
|
ИзмДолПСтрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
|
ДохРегСуб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
|
ИзмОцБудПост
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.13
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Процентные доходы
|
ПроцДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезОпФинИнстр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпФинАкт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
РезПрПризнФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезРеклФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов
|
РезВостРезОбДИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
РезОпИнвИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
|
РезОпИнВал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
ПрИнвРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
|
ИтогИнвестДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми инструментами, в обязательном
порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезОпФинИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
РезОпФинАкт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.15
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход (РезОпФинАкт)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпДолевИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.16
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
по восстановлению (созданию) резервов под обесценение
долговых инструментов (РезВостРезОбДИ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
РезВостРезФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезВостРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.17
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Общие и административные расходы
|
ОщАдмРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Процентные расходы
|
ПроцРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
РезОпФОУсмСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
ДохОпОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
|
РасхОпОМС
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
РезПОценПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прочие доходы
|
ПрДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прочие расходы
|
ПрРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
|
ИтогДРПрОпДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
ПрУбДоНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
ДохРасхНалПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
|
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
ПрУбПродПНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
ПрУбПослНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
|
Таблица 4.18
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
ДРТекНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
ДРОтлНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.19
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохНеПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.26
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
|
|
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогПрСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.20
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
ЧИРезПОц
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
|
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ЧИВознРаб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.23
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
ЧИСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.24
|
|
|
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСтХедж
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.25
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.21
Чистое изменение резерва переоценки основных средств
и нематериальных активов (ЧИРезПОц)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
|
ИзмРезВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
|
ИзмРезПОц
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
НПИзмРезПОц
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.22
Чистое изменение справедливой стоимости долевых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НПИзмСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.23
Чистое изменение переоценки обязательств (активов)
по вознаграждениям работникам по окончании трудовой
деятельности, не ограниченным фиксируемыми
платежами (ЧИВознРаб)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ИзмПОцВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
НПИзмПОцВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.24
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых
обязательств, учитываемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, связанное с изменением
кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
ИзмСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
|
НПИзмСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.25
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования,
с помощью которых хеджируются долевые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через
прочий совокупный доход (ЧИСтХедж)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСтХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НПИзмСтХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.26
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧистИзмРезДИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.27
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧистИзмСпрДИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
ЧистДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.29
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.27
Чистое изменение резерва под обесценение долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВостРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВлНПВостРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ПКлассРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НППКлассРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.28
Чистое изменение справедливой стоимости долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСпрДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВлНПИзмСпрДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПКлассПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
|
НППКлассДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.29
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных
потоков (ЧистДохРасхХедж)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
ДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
|
НПДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПКлассПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
|
НППКлассХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.30
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.31
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.32
Заработанные страховые премии (ЗарСтрПрТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ПрОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Страховые премии, переданные в перестрахование
|
ПрПередПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение резерва незаработанной премии
|
ИзмРезНеЗарПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
ИзмДолПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.33
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрОпТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Аквизиционные расходы
|
АквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
|
ПСтрКомДог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
|
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
|
ИзмОтлАквРД
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.34
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.35
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 5
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N _________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXX, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS1_1_180_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌────────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes │
││└─┘ │
│└────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ ┌─┤ └──────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
┌───────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │
│ ┌┴┐ │ │ │ └──────────┘ │
│ Файл │-├──┤ │ │ Отчетный год │
│ └┬┘ │ │ │ ┌──────────┐ │
└───────┘ │ │ │ │НомКорр │ │
Файл обмена │ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ │ ┌────────────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤БухБалансОВСНеПрим │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────────────┘
│ │ Бухгалтерский баланс
│ │ общества взаимного
│ │ страхования, не применяющего
│ │ международные стандарты
│ │ финансовой отчетности
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ---
│ /───────\ ├ ┤-- │
│ │ ├─┐ │ --
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ПримечСтр │
│ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
\───────/ │ Содержание графы
"Примечания к строкам"
│ бухгалтерского баланса
общества взаимного
│ страхования, не
применяющего
│ международные стандарты
финансовой отчетности
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
---
├ ┤-- │
--
│ │ ОтчИзмКап │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Отчет об изменениях
собственного капитала
│ общества взаимного
страхования, не
│ применяющего
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ---
└ ┤-- │
--
│ ОтчПотДенСр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Отчет о потоках
денежных средств
общества взаимного
страхования, не
применяющего
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421140
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
БухБалансОВСНеПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчИзмКап
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчПотДенСр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования,
не применяющего международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансОВСНеПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Активы
|
Актив
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Обязательства
|
Обязат
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Капитал
|
Капитал
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
Таблица 4.7
Активы (Актив)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Денежные средства и их эквиваленты
|
ДенСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
ДепКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
ФинАктСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
ФинАктПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
|
ФинАктУдПог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ДебЗадСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
|
ЗаймПрДебДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ДолПСтрРезИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
ИнвАссПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
ИнвСКПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
ИнвДочПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
АктивПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Инвестиционное имущество
|
ИнвестИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Нематериальные активы
|
НематАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Основные средства
|
ОснСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные аквизиционные расходы
|
ОтлАквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
ТребНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
ОтложНалАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие активы
|
ПрочАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Итого активов
|
ИтогАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.8
Обязательства (Обязат)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
|
ФинОбСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Займы и прочие привлеченные средства
|
ЗаймПрПрив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
КЗСтрСостр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
|
ОбязВыбГрПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИноеЖизн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные аквизиционные доходы
|
ОтлАквДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
ОбязНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
ОтлНалОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
РезОценОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие обязательства
|
ПрочОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Итого обязательств
|
ИтогОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.9
Капитал (Капитал)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Взносы
|
Взносы
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Добавочный капитал
|
ДобКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
РезПерСпрФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
РезПерОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
РезХеджДенПот
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие резервы
|
ПрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
НераспрПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Итого капитала
|
ИтогКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Итого капитала и обязательств
|
ИтогКапОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.12
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения
признания (ФинАктТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Финансовые активы, переданные без прекращения признания
|
АктБезПрекр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 6
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N __________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ, ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXI, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS2_1_181_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌────────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes │
││└─┘ │
│└────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ ┌─┤ └──────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
┌───────┐ │ │ │ │ОтчетГод │ │
│ ┌┴┐ │ │ │ └──────────┘ │
│ Файл │-├──┤ │ │ Отчетный год │
│ └┬┘ │ │ │ ┌──────────┐ │
└───────┘ │ │ │ │НомКорр │ │
Файл обмена │ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Номер корректировки │
│ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ │ ┌────────────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤БухБалансОВСПрим │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────────────┘
│ │ Бухгалтерский баланс
│ │ общества взаимного
│ │ страхования, применяющего
│ │ международные стандарты
│ │ финансовой отчетности
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ---
│ /───────\ ├ ┤-- │
│ │ ├─┐ │ --
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ПримечСтр │
│ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
\───────/ │ Содержание графы
"Примечания к строкам"
│ бухгалтерского баланса
общества взаимного
│ страхования,
применяющего
│ международные стандарты
финансовой отчетности
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
---
├ ┤-- │
--
│ │ ОтчИзмКап │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Отчет об изменениях
собственного капитала
│ общества взаимного
страхования,
│ применяющего
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ---
└ ┤-- │
--
│ ОтчПотДенСр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Отчет о потоках
денежных средств
общества взаимного
страхования,
применяющего
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420140
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
БухБалансОВСПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчИзмКап
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
|
Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчПотДенСр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования,
применяющего международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансОВСПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Активы
|
Актив
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Обязательства
|
Обязат
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Капитал
|
Капитал
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
Таблица 4.7
Активы (Актив)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Денежные средства
|
ДенСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинАктСпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ФинАктСпрПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
ФинАктАморт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ДебЗадСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ДолПСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиции в ассоциированные предприятия
|
ИнвАссПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
|
ИнвСКПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиции в дочерние предприятия
|
ИнвДочПред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
|
АктивПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Инвестиционное имущество
|
ИнвестИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Нематериальные активы
|
НематАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Основные средства
|
ОснСред
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные аквизиционные расходы
|
ОтлАквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль
|
ТребНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
ОтложНалАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие активы
|
ПрочАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого активов
|
ИтогАктив
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (ФинАктСпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинАктСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
ФинАктСпрУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
ДепКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие долговые инструменты
|
ПрДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Долевые инструменты
|
ДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинАктАморт)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
ДепПрКОБанкНер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
|
ЗаймПрСрДебЗад
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.11
Обязательства (Обязат)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинОбСпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
ФинОбАморт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
КЗСтрСостр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
|
ОбязВыбГрПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные аквизиционные доходы
|
ОтлАквДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль
|
ОбязНалПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
ОтлНалОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резервы - оценочные обязательства
|
РезОценОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие обязательства
|
ПрочОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого обязательств
|
ИтогОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
ФинОбСпрОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
ФинОбСпрУсм
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.13
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинОбАморт)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
|
КрЗаймПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги
|
ДолгЦенБум
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочая кредиторская задолженность
|
ПрКредДолг
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.14
Капитал (Капитал)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Взносы и пожертвования
|
ВзносПож
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Добавочный капитал
|
ДобКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезПерДолевИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезПерДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОбесДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
|
РезПерФинОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
РезПерОбязВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезХеджДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Резерв хеджирования денежных потоков
|
РезХеджДенПот
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочие резервы
|
ПрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
НераспрПриб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Итого капитала
|
ИтогКап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Итого капитала и обязательств
|
ИтогКапОбяз
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.15
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.16
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.17
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 7
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N _________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ОБЩЕСТВА
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ
СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 4 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS4_1_183_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
┌───────┐ │ │ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ │ по КНД │
│ Файл │-├──┤ │ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ │ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ┌─┤ └──────────┘ │
Файл обмена │ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ └──────────┘ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Номер корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │ ┌────────────┐
Состав и структура │ │ ┌┴┐
документа │ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌────────────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ ├─┤ОтчФинРезОВСНеПрим │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └────────────────────┘
Отчет о финансовых
│ результатах общества
взаимного страхования,
│ не применяющего
международные стандарты
│ финансовой отчетности
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
---
└ ┤-- │
--
│ ПримечСтр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Содержание графы
"Примечания к строкам"
отчета о финансовых
результатах общества
взаимного страхования,
не применяющего
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421142
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчФинРезОВСНеПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS4;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах общества взаимного
страхования, не применяющего международные стандарты
финансовой отчетности (ОтчФинРезОВСНеПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Страховая деятельность
|
СтрДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
ИнвДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Прочие операционные доходы и расходы
|
ПрОпДохРасх
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Прочий совокупный доход
|
ПрСовДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
ЗарСтрПрНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
|
СостУбНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
РасхСтрОпНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрДохСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрРахСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
|
ИтогСтрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.8
Заработанные страховые премии -
нетто-перестрахование (ЗарСтрПрНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ПрОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Страховые премии, переданные в перестрахование
|
ПрПередПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение резерва незаработанной премии
|
ИзмРезНеЗарПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
ИзмДолПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.9
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ВыплОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Расходы по урегулированию убытков
|
РасхУрегУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
ДолПСтрВып
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение резервов убытков
|
ИзмРезУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
|
ИзмДолПСтрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
|
ДохРегСуб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
|
ИзмОцБудПост
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.10
Расходы по ведению страховых операций -
нетто-перестрахование (РасхСтрОпНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Аквизиционные расходы
|
АквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
|
ПСтрКомДог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
|
ИзмОтлАквРД
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.11
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Процентные доходы
|
ПроцДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
РезОпФинИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
|
РезОпФинАкт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
РезОпИнвИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
|
РезОпИнВал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
ПрИнвРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
|
ИтогИнвДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.12
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Общие и административные расходы
|
ОщАдмРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Процентные расходы
|
ПроцРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
РезОпФОСпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прочие доходы
|
ПрДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прочие расходы
|
ПрРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
|
ИтогДРПрОпДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
ПрУбДоНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
ДохРасхНалПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
ПрУбПрекрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
ПрУбПослНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
Таблица 4.13
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
ДРТекНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
ДРОтлНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.14
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохНеПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогПрСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.15
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов, всего
|
РезПерОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов в результате выбытия
|
РезПерВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов в результате переоценки
|
РезПерПер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
|
НалПрибРезПер
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ИзмПерВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ВлНПИзмПерВозн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.16
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
ЧистИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПерСостПрУб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
Таблица 4.17
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
ИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
НПИзмСтФАПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.18
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Обесценение
|
Обесцен
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Выбытие
|
Выбытие
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией
|
НППКлас
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.19
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.20
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.21
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.22
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 8
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N __________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ОБЩЕСТВА
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 4.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS5_1_184_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.31 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
┌───────┐ │ │ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ │ по КНД │
│ Файл │-├──┤ │ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ │ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ┌─┤ └──────────┘ │
Файл обмена │ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ └──────────┘ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Номер корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │ ┌────────────┐
Состав и структура │ │ ┌┴┐
документа │ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем
│ │ документ
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌────────────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ ├─┤ОтчФинРезОВСПрим │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └────────────────────┘
Отчет о финансовых
│ результатах общества
взаимного страхования,
│ применяющего
международные стандарты
│ финансовой отчетности
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ---
└ ┤-- │
--
│ ПримечСтр │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Содержание графы
"Примечания к строкам"
отчета о финансовых
результатах общества
взаимного страхования,
применяющего
международные стандарты
финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420142
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ОтчФинРезОВСПрим
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
|
ПримечСтр
|
П
|
T(1-255)
|
Н
|
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS5;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
|
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах общества взаимного
страхования, применяющего международные стандарты
финансовой отчетности (ОтчФинРезОВСПрим)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Страховая деятельность
|
СтрДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
ИнвДеят
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Прочие операционные доходы и расходы
|
ПрОпДохРасх
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
|
|
Прочий совокупный доход
|
ПрСовДох
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
|
|
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
ЗарСтрПрНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
|
СостУбНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
РасхСтрОпНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрДохСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
ПрРахСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
|
РезСтрИное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
|
ИтогСтрДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.8
Заработанные страховые премии -
нетто-перестрахование (ЗарСтрПрНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ПрОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Страховые премии, переданные в перестрахование
|
ПрПередПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение резерва незаработанной премии
|
ИзмРезНеЗарПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
ИзмДолПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.9
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
ВыплОпСтрПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Расходы по урегулированию убытков
|
РасхУрегУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
ДолПСтрВып
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение резервов убытков
|
ИзмРезУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
|
ИзмДолПСтрРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
|
ДохРегСуб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
|
ИзмОцБудПост
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.10
Расходы по ведению страховых
операций - нетто-перестрахование (РасхСтрОпНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Аквизиционные расходы
|
АквРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
|
ПСтрКомДог
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
|
ИзмОтлАквРД
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.11
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Процентные доходы
|
ПроцДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезОпФинИнстр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпФинАкт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
РезПрПризнФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезРеклФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов
|
РезВостРезОбДИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
РезОпИнвИмущ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
|
РезОпИнВал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
ПрИнвРез
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
|
|
|
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
|
ИтогИнвестДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.12
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми инструментами, в обязательном
порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
РезОпФинИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
РезОпФинАкт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.13
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход (РезОпФинАкт)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпДолгИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезОпДолевИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
по восстановлению (созданию) резервов под обесценение
долговых инструментов (РезВостРезОбДИ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
РезВостРезФА
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
РезВостРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.15
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Общие и административные расходы
|
ОщАдмРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Процентные расходы
|
ПроцРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
|
РезОпФОУсмСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
РезПОценПрод
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Прочие доходы
|
ПрДох
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Прочие расходы
|
ПрРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
|
ИтогДРПрОпДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
ПрУбДоНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доход (расход) по налогу на прибыль
|
ДохРасхНалПр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
ПрУбПродПНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
ПрУбПослНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
|
Таблица 4.16
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
ДРТекНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
ДРОтлНалПр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.17
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохНеПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
ПрСовДохПКлас
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.24
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
|
|
|
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
|
ИтогПрСовДохРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.18
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
ЧИРезПОц
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ЧИВознРаб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
ЧИСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
|
|
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧИСтИНстрХедж
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.23
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.19
Чистое изменение резерва переоценки основных средств
и нематериальных активов (ЧИРезПОц)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
|
ИзмРезВыб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
|
ИзмРезПОц
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
НПИзмРезПОц
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.20
Чистое изменение справедливой стоимости долевых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НПИзмСтДолИнстр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.21
Чистое изменение переоценки обязательств (активов)
по вознаграждениям работникам по окончании трудовой
деятельности, не ограниченным фиксируемыми
платежами (ЧИВознРаб)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
ИзмПОцВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
НПИзмПОцВознРаб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.22
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых
обязательств, учитываемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, связанное с изменением
кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
ИзмСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
|
НПИзмСтФОКрРиск
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.23
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования,
с помощью которых хеджируются долевые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход (ЧИСтИНстрХедж)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСтИнстрХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НПИзмСтИнстрХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.24
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧистИзмРезДИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.25
|
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ЧистИзмСпрДИ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.26
|
|
|
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
ЧистДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.27
|
|
|
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
|
ПрСовДРПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
|
НПДохПрОп
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.25
Чистое изменение резерва под обесценение долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВостРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВлНПВостРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ПКлассРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
НППКлассРезДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.26
Чистое изменение справедливой стоимости долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ИзмСпрДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
ВлНПИзмСпрДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПКлассПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
|
НППКлассДИ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.27
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных
потоков (ЧистДохРасхХедж)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
ДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
|
НПДохРасхХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка
|
ПКлассПрУб
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
|
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
|
НППКлассХедж
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
|
Таблица 4.28
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.29
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные на отчетную дату
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Примечания к строкам
|
ПримСтр
|
П
|
T(1-4)
|
НМ
|
Таблица 4.30
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.31
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 9
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N ________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ
ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 15 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS3_1_182_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └───────┘ │
┌───────┐ │ │ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ │ по КНД │
│ Файл │-├──┤ │ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ │ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ┌─┤ └──────────┘ │
Файл обмена │ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │Период │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ │ период │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │ОтчетГод │ │
│ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отчетный год │
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ │НомКорр │ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ └──────────┘ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Номер корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\───────/ └─────────────────┘ │ ┌────────────┐
Состав и структура │ │ ┌┴┐
документа │ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ /───────\ │┌──────────────┐
│ │ ├─┐ ││ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─├┤Подписант │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└──────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем
│ документ
│
│┌────────────────────┐
││ ┌┴┐
└┤ОтчЦелИспСрОВС │+│
│ └┬┘
└────────────────────┘
Отчет о целевом
использовании средств
общества взаимного
страхования
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420141
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Отчетный (налоговый) период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
|
|
Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования
|
ОтчЦелИспСрОВС
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код территории по ОКАТО
|
ОКАТО
|
А
|
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
|
ОКПО
|
А
|
T(8-10)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
|
|
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
|
РегНомНеКО
|
А
|
T(1-9)
|
Н
|
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Полное наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сокращенное наименование организации
|
НаимОргКр
|
А
|
T(1-255)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Почтовый адрес
|
АдрРФ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Должность руководителя
|
Должность
|
А
|
T(1-120)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
Таблица 4.6
Отчет о целевом использовании средств общества взаимного
страхования (ОтчЦелИспСрОВС)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код по ОКЕИ
|
ОКЕИ
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
|
|
Остаток целевых средств на начало отчетного периода
|
ОстЦелСрНач
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Поступило
|
Поступило
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вступительные взносы
|
ВступВзн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Дополнительные взносы
|
ДопВзн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие поступления
|
ПрПост
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Положительный результат от осуществления взаимного страхования
|
ПолРезВзаимСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Использовано
|
Использовано
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отрицательный результат от осуществления взаимного страхования
|
ОтрРезВзаимСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Расходы на содержание аппарата управления
|
РасхАппУпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества
|
ПриобОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочее использование целевых средств
|
ПрИспЦелСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Вписываемый показатель
|
ВписПоказат
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
|
|
Остаток целевых средств на конец отчетного периода
|
ОстЦелСрКонец
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.7
Прочие поступления (ПрПост)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества (кроме вступительных и дополнительных взносов)
|
ВзнРасхУстДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования
|
ДобрДенИныеВзн
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Иное
|
Иное
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.8
Расходы на содержание аппарата управления (РасхАппУпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления)
|
РасхОплТруд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Расходы на служебные командировки и деловые поездки
|
РасхДелПоезд
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта)
|
СодПомещТранс
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Ремонт основных средств и иного имущества
|
РемОснСр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Прочие расходы
|
ПрРасх
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.9
Расходы, связанные с оплатой труда (включая
начисления) (РасхОплТруд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Всего
|
Всего
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Расходы на оплату труда (включая начисления) органов управления и органа контроля
|
РасхОплТрудУпр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование показателя
|
НаимПоказат
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
|
|
Данные за отчетный период
|
СумОтч
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
|
Данные за предыдущий отчетный период
|
СумОтчПр
|
А
|
N(12)
|
О
|
Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области