МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 27 августа 2014 г. N ММВ-7-6/443@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ
ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
(РАСЧЕТОВ) И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ
КАНАЛАМ СВЯЗИ
В целях реализации положений Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 N 99н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29.08.2012, регистрационный номер 25312) (далее - Административный регламент), в соответствии с приказом ФНС России от 31.07.2014 N ММВ-7-6/398@ приказываю:
1. Утвердить рекомендуемые формы и форматы электронных документов в соответствии с пунктом 211 Административного регламента:
абзацы второй - третий утратили силу с 11 апреля 2019 года. - Приказ ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-6/179@;
формат представления в электронной форме сведений уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета), бухгалтерской (финансовой) отчетности согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете), бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме (версия 5.04) часть XCVIII согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
абзац утратил силу с 11 апреля 2019 года. - Приказ ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-6/179@;
формат представления в электронной форме сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета), бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) о том, что расчет считается непредставленным, согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета), бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме, согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
2. Рекомендовать использовать в электронном документообороте, реализуемом в соответствии с пунктом 1.4 Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, утвержденных приказом ФНС России от 31.07.2014 N ММВ-7-6/398@, следующие технологические электронные документы:
подтверждение даты отправки электронного документа;
извещение о получении электронного документа;
информационное сообщение о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в соответствии с форматами, утвержденными приказом ФНС России от 19.10.2018 N ММВ-7-6/602@ "Об утверждении форматов документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством Российской Федерации о налогах и сборах".
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и операторов электронного документооборота, оказывающих услуги налогоплательщикам региона.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утверждено
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
Уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета)
Утратило силу с 11 апреля 2019 года. - Приказ ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-6/179@.
Приложение N 2
Утверждено
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой
декларации (расчете) в электронной форме
Утратило силу с 11 апреля 2019 года. - Приказ ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-6/179@.
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ
ОБ УТОЧНЕНИИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА),
БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета).
2. Номер версии настоящего формата 5.07, часть LXXXVII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, где R принимает значение UU (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчетности); T принимает значение префикса <1> полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;
--------------------------------
<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об уточнении - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об уточнении <1>).
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО).
Идентификатор K имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (уведомления об уточнении) - код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UU_OTCH_1_087_00_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌│ │КНД ││
┌───────┐ │ ││ └──────────────────┘│
│ ┌┴┐ │ ││ Код формы по КНД │
│Файл │-├──┤ ││ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘ │ ││ │КодНО ││
└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│
Уведомление │ ││ Код подтверждающего │
об уточнении│ ││ налогового органа │
налоговой │ │└─────────────────────┘
декларации │ │
(расчета) │ │
│ │
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ ┌┤СвОтпр │+│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ └┬┘
\-------/ └──────────────┘ │ │└────────────┘
Состав и структура │ │ Сведения о получателе
документа (сведения│ │ (отправителе) отчетности
об уточнении │ │ ┌───────────┐
декларации │ │ │ ┌┴┐
(расчета)) │ ├─┤СвНП │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └───────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения
│ ├─┘ │ о налогоплательщике,
\-------/ │ предоставившем отчетность
│ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
└──┤СведУвед │+│
│ └┬┘
└─────────────┘
Сведения уведомления
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Уведомление об уточнении налоговой декларации
(расчета) (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.07
|
|
Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчета))
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (сведения об уточнении
декларации (расчета)) (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166009
|
|
Код подтверждающего налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Сведения о получателе (отправителе) отчетности
|
СвОтпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов, представившем отчетность
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
|
|
Сведения уведомления
|
СведУвед
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
Таблица 4.3
Сведения о получателе (отправителе) отчетности (СвОтпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Отправитель - юридическое лицо |
|
ОтпрЮЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвЮЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
|
ОтпрФЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвФЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.4
Сведения о налогоплательщике, плательщике страховых
взносов, представившем отчетность (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - юридическое лицо |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвЮЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
|
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвФЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.5
Сведения уведомления (СведУвед)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Общие сведения уведомления
|
ОбщСвУвед
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включенных в файл обмена
|
|
|
Рекомендация (предупреждение) налогоплательщику, плательщику страховых взносов
|
РекНал
|
П
|
T(0-)
|
НМ
|
Элемент предназначен для указания рекомендаций (предупреждений) налогоплательщику, плательщику страховых взносов о ситуациях, выявленных при обработке сведений, включенных в файла обмена и не приводящих к необходимости уточнения предоставленной налогоплательщиком отчетности
|
|
Выявленные ошибки по файлам
|
ВыявлОшФайл
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
Таблица 4.6
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Имя обработанного файла
|
ИмяОбрабФайла
|
П
|
T(1-255)
|
ОМ
|
Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения
|
|
Идентификатор обработанного файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
Определяется из элемента "Идентификатор файла" поступившего на обработку файла (основного)
|
|
Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4)
|
ИдДок
|
А
|
T(1-36)
|
Н
|
Элемент обязателен для файлов, сформированных в соответствии с требованиями формата версий 2, 3, 4
|
|
Дата приема файла в налоговом органе
|
ДатаПрием
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности
|
ПрогрКомпл
|
А
|
T(1-80)
|
О
|
|
|
Регистрационный номер отчетности в налоговом органе
|
РегНом
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации
|
|
Наименование формы отчетности
|
НаимОтч
|
А
|
T(1-500)
|
О
|
|
|
Номер корректировки или вид документа
|
НомКорр
|
А
|
T(1-3)
|
О
|
Для номера корректировки принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Код налогового, расчетного (отчетного) периода
|
Период
|
А
|
T(1-2)
|
НК
|
Элемент не применяется для отчетности, не требующей указания налогового, расчетного (отчетного) периода
|
|
Наименование налогового, расчетного (отчетного) периода
|
ПериодНаим
|
А
|
T(1-100)
|
Н
|
Элемент не применяется для отчетности, не требующей указания налогового, расчетного (отчетного) периода
|
|
Регистрационный номер уведомления в налоговом органе
|
РегНомУвед
|
А
|
T(=20)
|
О
|
|
|
Дата формирования уведомления
|
ДатаФормУвед
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код обработки обобщенный
|
КодОшОб
|
А
|
T(=10)
|
НК
|
Принимает значения в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчетности (КОФО).
Элемент обязателен при идентификации ошибки по указанному классификатору
|
|
Текст обработки обобщенный
|
ТекстОшОб
|
П
|
T(0-)
|
О
|
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
Таблица 4.7
Выявленные ошибки по файлам (ВыявлОшФайл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Имя файла, в котором обнаружены ошибки
|
ИмяОбрабФайла
|
П
|
T(1-255)
|
О
|
Указывается имя файла (без расширения), в котором обнаружены ошибки.
Файл из состава сведений, включенных в транспортный контейнер
|
|
Сведения по выявленным ошибкам в файле
|
СвПоОшибке
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
|
|
Сведения при идентификации физических лиц
|
СвИдФЛ
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
Таблица 4.8
Сведения по выявленным ошибкам в файле (СвПоОшибке)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Местоположение ошибочного элемента в файле
|
ПолОшЭл
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
В соответствии с требованиями выражения XPath указываются через символ "/" наименования родительских элементов, определяющих путь к "ошибочному" элементу, включая наименование ошибочного элемента (указывается последним в последовательности элементов). Номер реализации родительского элемента на пути к элементу, в котором обнаружена ошибка, а также "ошибочного" элемента указывается в квадратных скобках.
|
|
Ошибочное значение показателя
|
ЗнЭлем
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
Элемент обязателен при возможности определения ошибочного показателя
|
|
Код ошибки
|
КодОшибки
|
А
|
T(=10)
|
НК
|
Принимает значения в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчетности (КОФО).
Элемент обязателен при идентификации ошибки по указанному классификатору
|
|
Текст сообщения об ошибке
|
ТекстОш
|
П
|
T(0-)
|
О
|
Сведения представляются как раздел CDATA.
Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
|
Дополнительные сведения об ошибке
|
ИдОш
|
П
|
T(0-)
|
Н
|
Сведения представляются как раздел CDATA.
Текстовая строка, включающая последовательность наименований и значений элементов, идентифицирующих местоположение ошибки в файле обмена до ошибочного "элемента".
При идентификации ошибки обязательным является элемент <ПолОшЭл> или <ИдОш>
|
Таблица 4.9
Сведения при идентификации физических лиц (СвИдФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Значения по данным налогоплательщика, плательщика страховых взносов
|
ДанИдФЛ_НП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанИдФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
Таблица 4.10
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.11
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
Таблица 4.12
Данные об идентификации физического лица (ДанИдФЛТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
СНИЛС
|
СНИЛС
|
А
|
T(=14)
|
О
|
Типовой элемент <СНИЛСТип>.
Значение заполняется по формату:
XXX-XXX-XXX-XX
или
XXX-XXX-XXX XX
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчете)
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
|
Значение ошибочного элемента
|
ЗначОшЭл
|
П
|
T(0-)
|
ОМ
|
Сведения представляются как раздел CDATA.
Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ВВОДЕ СВЕДЕНИЙ,
УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТЕ), БУХГАЛТЕРСКОЙ
(ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) (далее - "Извещение о вводе сведений").
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XCVIII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Извещение о вводе сведений". R принимает значение IV (принадлежность передаваемых сведений к извещению о вводе сведений); T принимает значение префикса <1> полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;
--------------------------------
<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя извещения о вводе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о вводе <1>).
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО).
Идентификатор K имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (извещения о вводе сведений) - код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IV_OTCH_1_098_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌───────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └───────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
┌───────┐ │ │ ┌───────────────┐ │
│ ┌┴┐ │ │ │КНД │ │
│ Файл │-├──┤ ┌┤ └───────────────┘ │
│ └┬┘ │ ││ Код формы по КНД │
└───────┘ │ │└─────────────────────┘
Извещения о │ │
вводе │ │ ┌──────────────┐
сведений, │ │ │ ┌┴┐
указанных в │ │ ┌┤ОтпрЮЛ │+│
налоговой │ │ ││ └┬┘
декларации │ │ │└──────────────┘
(расчете) │ │ ┌────────────┐ /───────\ │ Отправитель
│ │ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐│ отчетности -
│ │ ┌─┤СвПол │-├─┤_/.─┼─ │-├┤ юридическое лицо
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └────────────┘ \───────/ │┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ Сведения о ││ ┌┴┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ получателе └┤ОтпрФЛ │+│
\───────/ └───────────────┘ │ │ извещения │ └┬┘
Состав и структура│ │ (отправителе └──────────────┘
документа │ │ отчетности) Отправитель
│ │ отчетности -
│ │ физическое лицо (в
│ │ т.ч. индивидуальный
│ │ предприниматель)
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │--- │
│ │ │-- │
│ ├─┤- КодНоОтпр │
│ │ │ │
│ │ └──────────────┘
│ │ Код налогового
│ │ органа,
│ /───────\ │ подтверждающего
│ │ ├─┐ │ ввод отчетности
└─┤-.-.-.-│-├─┤
│ ├─┘ │ ┌──────────────┐
\───────/ │ │ ┌┴┐
│ ┌┤НПЮЛ │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ ┌────────────┐ /───────\ │ Налогоплательщик -
│ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐│ юридическое лицо
├─┤СвНП │-├─────┤_/.─┼─ │-├┤
│ │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘│
│ └────────────┘ \───────/ │┌──────────────┐
│ Сведения о ││ ┌┴┐
│ налогоплательщике └┤НПФЛ │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Налогоплательщик -
│ физическое лицо,
│ представившее
│ отчетность (в т.ч.
│ индивидуальный
│ предприниматель)
│
│ ┌────────────┐ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤СвИзвещВ │-├────┤│+│ attributes│
│ └┬┘ │└─┘ │
└────────────┘ └──────────────┘
Общие сведения
извещения о вводе
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Извещения о вводе сведений, указанных в налоговой
декларации (расчете) (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-250)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.04
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166007
|
|
Сведения о получателе извещения (отправителе отчетности)
|
СвПол
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Код налогового органа, подтверждающего ввод отчетности
|
КодНоОтпр
|
П
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
|
|
Общие сведения извещения о вводе
|
СвИзвещВ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
Таблица 4.3
Сведения о получателе извещения (отправителе
отчетности) (СвПол)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Отправитель отчетности - юридическое лицо |
|
ОтпрЮЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвЮЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Отправитель отчетности - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)
|
ОтпрФЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвФЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
Таблица 4.4
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвЮЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель)
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвФЛ>.
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
Таблица 4.5
Общие сведения извещения о вводе (СвИзвещВ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Имя обработанного файла
|
ИмяОбрабФайла
|
А
|
T(1-250)
|
О
|
Содержит (повторяет) исходное имя файла, полученного в составе транспортного контейнера.
Имя файла без расширения
|
|
Идентификатор обработанного файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-250)
|
О
|
Определяется из элемента "Идентификатор файла" поступившего на обработку файла. Имя файла без расширения
|
|
Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4)
|
ИдДок
|
А
|
T(1-36)
|
Н
|
Обязателен для форматов версий 2, 3, 4
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации
|
|
Наименование формы отчетности
|
НаимОтч
|
А
|
T(1-500)
|
О
|
|
|
Номер корректировки (0 - первичный, 1 - 999 - корректирующий) или вид документа
|
НомКорр
|
А
|
T(1-3)
|
О
|
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчета)
|
|
Код отчетного (налогового) периода
|
Период
|
А
|
T(1-2)
|
Н
|
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
|
|
Наименование налогового (отчетного) периода
|
ПериодНаим
|
А
|
T(1-100)
|
Н
|
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
Таблица 4.6
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.7
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Указывается при наличии в поступившем файле
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
Таблица 4.8
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 5
Утверждено
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации
(расчета) и (или) о том, что расчет считается непредставленным
Утратило силу с 11 апреля 2019 года. - Приказ ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-6/179@.
Приложение N 6
Утверждено
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ
ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА),
БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ И (ИЛИ)
О ТОМ, ЧТО РАСЧЕТ СЧИТАЕТСЯ НЕПРЕДСТАВЛЕННЫМ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) и (или) о том, что расчет считается непредставленным.
2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть XCVII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс файла обмена, где:
R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); T - принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;
--------------------------------
<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе <1>).
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО).
Идентификатор K имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (уведомления об отказе) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UO_OTCH_1_097_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌│ │КНД ││
┌───────┐ │ ││ └──────────────────┘│
│ ┌┴┐ │ ││ Код формы по КНД │
│Файл │-├──┤ ││ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘ │ ││ │КодНО ││
└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│
Уведомление │ ││ Код уведомляющего │
об отказе в │ ││ налогового органа │
приеме нало-│ ││ ┌──────────────────┐│
говой │ ││ │НаимНО ││
декларации │ ││ └──────────────────┘│
(расчета) │ ││ Наименование │
│ ││ уведомляющего │
│ ││ налогового органа │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤Документ │-├──┤ ┌┤СвНП │+│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ └┬┘
\-------/ └──────────────┘ │ │└────────────┘
Состав и структура │ │ Сведения о
документа │ │ налогоплательщике
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤СвОтпр │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └───────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о получателе
│ ├─┘ │ уведомления (отправителе
\-------/ │ отчетности)
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СвНалОргНап │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Сведения о налоговом
│ органе, в который
│ направлена декларация (отчет)
│ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
└──┤СведУведУточ│+│
│ └┬┘
└─────────────┘
Сведения уведомления
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Уведомление об отказе в приеме налоговой
декларации (расчета) и (или) о том, что расчет считается
непредставленным (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.05
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166006
|
|
Код уведомляющего налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Наименование уведомляющего налогового органа
|
НаимНО
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
|
Сведения о получателе уведомления (отправителе отчетности)
|
СвОтпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
|
|
Сведения о налоговом органе, в который направлена декларация (расчет)
|
СвНалОргНап
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
|
|
Сведения уведомления
|
СведУведУточ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике, плательщике страховых
взносов (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - юридическое лицо |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
|
|
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик, плательщик страховых взносов -
юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
Н
|
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля
|
Таблица 4.5
Налогоплательщик, плательщик страховых
взносов - физическое лицо (в том числе индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчете) и при возможности форматно-логического контроля
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17.
Элемент обязателен при возможности форматно-логического контроля
|
Таблица 4.6
Сведения о получателе уведомления (отправителе
отчетности) (СвОтпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Отправитель - юридическое лицо |
|
ОтпрЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
|
Отправитель физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)
|
ОтпрФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
Таблица 4.7
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.8
Отправитель - физическое лицо (в том числе индивидуальный
предприниматель) (ОтпрФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчете)
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17.
Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчете) и при возможности форматно-логического контроля
|
Таблица 4.9
Сведения о налоговом органе, в который направлена
декларация (расчет) (СвНалОргНап)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Наименование налогового органа
|
НаимНО
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Таблица 4.10
Сведения уведомления (СведУведУточ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Общие сведения уведомления
|
ОбщСвУвед
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11.
Элемент предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включенных в файл обмена
|
|
|
Перечень выявленных нарушений
|
ПеречВыявНар
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
|
|
Выявленные нарушения по файлам
|
ВыявлНарФайл
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
Таблица 4.11
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Имя обработанного файла
|
ИмяОбрабФайла
|
П
|
T(1-255)
|
ОМ
|
Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения
|
|
Дата направления файла
|
ДатаПредст
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Время направления файла
|
ВремПредст
|
А
|
T(=8)
|
О
|
Типовой элемент <ВремяТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ.СС.
Время указывается в диапазоне
00.00.00 - 23.59.59
|
|
Дата поступления файла в налоговый орган
|
ДатаПрием
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
НК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации.
Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
|
|
Наименование формы отчетности
|
НаимОтч
|
А
|
T(1-500)
|
Н
|
Элемент обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД
|
|
Номер корректировки или вид документа
|
НомКорр
|
А
|
T(1-3)
|
Н
|
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчета).
Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
Н
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ.
Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
|
|
|
Код налогового, расчетного (отчетного) периода
|
Период
|
А
|
T(1-2)
|
НК
|
Элемент обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле.
Не указывается для отчетности, не требующей указания налогового, расчетного (отчетного) периода
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-7)
|
Н
|
|
|
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности
|
ПрогрКомпл
|
А
|
T(1-80)
|
О
|
|
|
Дата формирования уведомления
|
ДатаФормУвед
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.12
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код ошибки
|
КодОш
|
П
|
T(=10)
|
ОК
|
Принимает значения в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчетности (КОФО)
|
|
Сообщение об ошибке
|
ТекстОш
|
П
|
T(0-)
|
О
|
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
Таблица 4.13
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Имя файла, в котором выявлены нарушения
|
ИмяОбрабФайла
|
П
|
T(1-255)
|
О
|
Имя файла, в котором обнаружены ошибки (имя файла без расширения).
Файл из состава сведений, включенных в транспортный контейнер
|
|
Перечень выявленных нарушений
|
ПеречВыявНар
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
|
Сведения при идентификации физических лиц
|
СвИдФЛ
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.14
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код ошибки
|
КодОш
|
П
|
T(=10)
|
ОК
|
Принимает значения в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчетности (КОФО)
|
|
Сообщение об ошибке
|
ТекстОш
|
П
|
T(0-)
|
О
|
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
|
Дополнительные сведения по ошибке
|
ИдОш
|
П
|
T(0-)
|
Н
|
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
Таблица 4.15
Сведения при идентификации физических лиц (СвИдФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Значения по данным налогоплательщика, плательщика страховых взносов
|
ДанИдФЛ_НП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ДанИдФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
Таблица 4.16
Данные об идентификации физического лица (ДанИдФЛТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
СНИЛС
|
СНИЛС
|
А
|
T(=14)
|
О
|
Типовой элемент <СНИЛСТип>.
Значение заполняется по формату:
XXX-XXX-XXX-XX
или
XXX-XXX-XXX XX
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент указывается при наличии в поступившей декларации (расчете)
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
|
|
Значение ошибочного элемента
|
ЗначОшЭл
|
П
|
T(0-)
|
ОМ
|
Сведения представляются как раздел CDATA.
Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
|
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 7
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _____ 2014 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА), БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XCV.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс файла обмена, где:
R принимает значение "KV" (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности); T - принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;
--------------------------------
<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так, при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме <3>).
--------------------------------
<3> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
Идентификатор A имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
Идентификатор K имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KV_OTCH_1_095_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: //www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-150)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения
|
|
Версия передающей программы
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.04
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166002
|
|
Код налогового органа, подтверждающего представление отчетности
|
КодНОПодт
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Наименование налогового органа, подтверждающего представление отчетности
|
НаимНОПодт
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Сведения о получателе квитанции (отправителе отчетности)
|
СвОтпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.3
|
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.6
|
|
|
Сведения квитанции
|
СвКвит
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
|
|
Сведения о налоговом органе - месте поступления отчетности
|
СвНалОргПост
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.10
|
Таблица 4.3
Сведения о получателе квитанции (отправителе
отчетности) (СвОтпр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Отправитель - юридическое лицо |
|
ОтпрЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.4
|
|
|
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
|
ОтпрФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.5
|
Таблица 4.4
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.5
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность
(в том числе индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Указывается при наличии в полученном файле
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.11
|
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7
|
|
|
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.8
|
Таблица 4.7
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо,
представившее отчетность (в том числе индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент обязателен при наличии ИНН у физического лица
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.11
|
Таблица 4.9
Сведения квитанции (СвКвит)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Имя обработанного файла
|
ИмяОбрабФайла
|
П
|
T(1-150)
|
ОМ
|
Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения
|
|
Дата представления налоговой декларации (расчета)
|
ДатаПредст
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Время представления налоговой декларации (расчета)
|
ВремПредст
|
А
|
T(=8)
|
О
|
Типовой элемент <ВремяТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ.СС.
Время указывается в диапазоне
00.00.00 - 23.59.59
|
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации
|
|
Наименование формы отчетности
|
НаимОтч
|
А
|
T(1-500)
|
О
|
|
|
Вид документа (Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий))
|
НомКорр
|
А
|
T(1-3)
|
О
|
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчета)
|
|
Код отчетного (налогового) периода
|
Период
|
А
|
T(1-2)
|
Н
|
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
|
|
Наименование налогового (отчетного) периода
|
ПериодНаим
|
А
|
T(1-100)
|
Н
|
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Дата поступления налоговой декларации (расчета)
|
ДатаПост
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Дата принятия декларации (расчета) налоговым органом
|
ДатаПрин
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Регистрационный номер отчетности в налоговом органе
|
РегНом
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
|
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности
|
ПрогрКомпл
|
А
|
T(1-80)
|
О
|
Таблица 4.10
Сведения о налоговом органе - месте поступления
отчетности (СвНалОргПост)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Наименование налогового органа
|
НаимНО
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Таблица 4.11
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Элемент обязателен при наличии
|
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области