МИНИСТЕРСТВО ПРОСВЕЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 18 января 2019 г. N 28
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ
ПРОСВЕЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 3, ст. 145; 2017, N 24, ст. 3482), подпунктом "р" пункта 3 Положения об осуществлении федеральными органами исполнительной власти функций и полномочий учредителя федерального бюджетного учреждения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июля 2010 г. N 537 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4236), а также Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. N 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2010 г., регистрационный N 18530), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 октября 2012 г. N 132н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2012 г., регистрационный N 26067), от 27 декабря 2013 г. N 140н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2014 г., регистрационный N 31279), от 24 сентября 2015 г. N 140н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 г., регистрационный N 39214), от 29 августа 2016 г. N 142н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 октября 2016 г., регистрационный N 44130), от 13 декабря 2017 г. N 227н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный N 49377) и от 30 октября 2018 г. N 221н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 ноября 2018 г., регистрационный N 52770), приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных Министерству просвещения Российской Федерации.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр
О.Ю.ВАСИЛЬЕВА
Приложение
Утвержден
приказом Министерства просвещения
Российской Федерации
от 18 января 2019 г. N 28
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ
ПРОСВЕЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает требования к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных Министерству просвещения Российской Федерации, и их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее соответственно - Министерство, Учреждения (подразделения), План).
2. План составляется на финансовый год в случае, если федеральный закон о федеральном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если федеральный закон о федеральном бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
II. Требования к составлению Плана
3. План составляется Учреждением (подразделением) по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
Для российских Учреждений (подразделений), находящихся за пределами территории Российской Федерации, показатели Плана формируются в соответствующей иностранной валюте и в рублевом эквиваленте, рассчитанном на дату формирования Плана.
В Плане указываются:
цели деятельности Учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом Учреждения (подразделения);
виды деятельности Учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом Учреждения (положением подразделения);
перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом Учреждения (положением подразделения) к основным видам деятельности Учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату;
общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за Учреждением (подразделением) на праве оперативного управления; приобретенного Учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества Учреждения (подразделения) средств; приобретенного Учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);
общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;
показатели финансового состояния Учреждения (подразделения) (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана);
показатели по поступлениям и выплатам Учреждения (подразделения);
показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг Учреждения (подразделения);
сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение Учреждения (подразделения);
справочная информация.
4. Плановые показатели по поступлениям и выплатам формируются Учреждением (подразделением) на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) с учетом предоставленной Министерством информации о планируемых объемах расходных обязательств:
субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - субсидии на выполнение государственного задания);
субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117) (далее - целевые субсидии);
субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - субсидии на осуществление капитальных вложений);
грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов (далее - гранты в форме субсидий);
публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Министерства планируется передать Учреждению (далее - публичные обязательства);
бюджетных инвестиций (в случае передачи Учреждению полномочия государственного заказчика по заключению и исполнению от имени Российской Федерации от лица Министерства государственных контрактов) (далее - бюджетные инвестиции).
5. Плановые показатели по поступлениям формируются Учреждением (подразделением) после согласования настоящего Порядка в разрезе:
субсидий на выполнение государственного задания;
целевых субсидий;
субсидий на осуществление капитальных вложений;
грантов в форме субсидий;
поступлений от оказания Учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом Учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности (далее - поступления от приносящей доход деятельности);
средств по обязательному медицинскому страхованию;
поступлений от реализации ценных бумаг для государственных (муниципальных) автономных учреждений, а также государственных (муниципальных) бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами.
Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом настоящего пункта, рассчитываются Учреждением (подразделением) на основании информации, предоставленной Министерством на этапе формирования проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период).
Поступления, указанные в абзацах пятом, шестом и седьмом настоящего пункта, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
6. Плановые показатели по поступлениям от приносящей доход деятельности указываются в разрезе видов услуг (работ) и прочих поступлений.
7. Плановые показатели по выплатам (с учетом остатка средств на начало текущего финансового года) формируются Учреждением (подразделением) в разрезе выплат, предусмотренных в форме Плана, в пределах общего объема поступлений.
К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при его формировании, являющиеся справочной информацией к Плану (приложение N 2 к настоящему Порядку).
Учреждение в случае необходимости добавляет строки в формах расчетов (обоснований). Добавление и исключение граф, а также исключение строк в формах не допускается. Учреждение вправе применять дополнительные расчеты (обоснования) показателей, отраженных в таблицах приложения N 2 к настоящему Порядку, в соответствии с разработанными им дополнительными таблицами.
В случае если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат Учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания Учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ).
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом затрат, применяемых при обосновании бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств в целях формирования проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственной (муниципальной) услуги.
В расчет (обоснование) плановых показателей выплат персоналу включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование.
При расчете плановых показателей по оплате труда учитывается расчетная численность работников, включая педагогических работников, педагогических работников, отнесенных к профессорско-преподавательскому составу, научных работников, научных сотрудников, прочих научных работников, прочий основной персонал, административно-управленческий персонал, вспомогательный персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, районные коэффициенты, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами Учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием, а также индексация указанных выплат.
При расчете плановых показателей выплат компенсационного характера персоналу, не включаемых в фонд оплаты труда, учитываются выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, по возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами Учреждения.
При расчете плановых показателей страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются тарифы страховых взносов, установленные законодательством Российской Федерации.
Расчет (обоснование) плановых показателей социальных и иных выплат населению, не связанных с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера. К данной категории выплат относятся выплаты стипендий обучающимся, премий и грантов физическим лицам за достижения в области культуры, искусства, образования, науки и техники, в иных областях, а также на предоставление с целью поддержки проектов в области науки, культуры и искусства грантов физическим лицам, за исключением индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц - производителей товаров, работ, услуг.
Расчет (обоснование) расходов по уплате налогов, сборов и иных платежей осуществляется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговых льгот, оснований и порядка их применения, а также налоговой ставки, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Расчет (обоснование) плановых показателей безвозмездных перечислений организациям осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям в год и их размера.
Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
В расчет расходов на закупку товаров, работ, услуг включаются расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, на оплату аренды имущества, содержание имущества, прочих работ и услуг (например, услуг по страхованию, в том числе обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, типографских работ, научно-исследовательских работ), определяемых с учетом требований к закупаемым заказчиками отдельным видам товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
Расчет плановых показателей на оплату услуг связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплаты интернет-трафика.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате транспортных услуг осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок (количества заключенных договоров) и стоимости указанных услуг.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате коммунальных услуг включает в себя расчеты расходов на газоснабжение (иные виды топлива), на электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества заключенных договоров о предоставлении коммунальных услуг, объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).
Расчеты (обоснования) расходов на оплату аренды имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, определяются с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).
Расчеты (обоснования) расходов на содержание имущества осуществляются с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации для оказания государственной услуги (выполнения работы).
Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ и услуг, не относящихся к расходам на оплату услуг связи, транспортных расходов, коммунальных услуг, расходов на аренду имущества, а также работ и услуг по его содержанию, включают в себя расчеты необходимых выплат на страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, типографские услуги, информационные услуги с учетом количества печатных изданий, количества подаваемых объявлений, количества приобретаемых бланков строгой отчетности, приобретаемых периодических изданий.
Страховая премия (страховые взносы) определяется в соответствии с количеством застрахованных работников, застрахованного имущества, с учетом базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемых с учетом технических характеристик застрахованного имущества, характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями договора страхования.
Расходы на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) определяются с учетом требований законодательства Российской Федерации, количества работников, направляемых на повышение квалификации, и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение основных средств (например, оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляются с учетом среднего срока эксплуатации амортизируемого имущества. При расчетах (обоснованиях) применяются нормы обеспеченности таким имуществом, выраженные в натуральных показателях, а также стоимость приобретения необходимого имущества, определенная методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающемся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе информации о ценах организаций-изготовителей, об уровне цен, имеющихся у органов государственной статистики, а также в средствах массовой информации и специальной литературе, включая официальные сайты в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" производителей и поставщиков.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение материальных запасов осуществляются с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде и обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях в соответствии с нормами обеспеченности таким имуществом, выраженными в натуральных показателях.
8. Общая сумма расходов Учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее - план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4571; N 50, ст. 7343; 2012, N 53, ст. 7649; 2013, N 23, ст. 2873; N 27, ст. 3452; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6961; 2014, N 11, ст. 1091; 2015, N 1, ст. 11; N 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001; N 29, ст. 4375; 2016, N 15, ст. 2066; N 27, ст. 4169, ст. 4254; 2017, N 1, ст. 15; N 24, ст. 3477; 2018, N 1, ст. 54, ст. 65, ст. 80, ст. 89; N 27, ст. 3957; N 32, ст. 5134, ст. 5135, N 45, ст. 6846, N 49, ст. 7524) и согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; N 52, ст. 6961).
9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от приносящей доход деятельности, формируются Учреждением (подразделением) в соответствии с порядком определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, подведомственных Министерству, оказываемые ими сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания.
10. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением Учреждением (подразделением) государственного задания, формируются Учреждением самостоятельно с учетом требований, предъявляемых к результатам оказания государственных услуг (выполнения работ).
11. В случае доведения до Учреждения Министерством информации о планируемых объемах расходных обязательств по субсидиям на выполнение государственного задания, целевым субсидиям, субсидиям на осуществление капитальных вложений, грантам в форме субсидий, бюджетным инвестициям (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации) и публичным обязательствам после принятия федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период:
План при необходимости уточняется и утверждается с учетом требований настоящего Порядка бюджетными учреждениями в течение 10 рабочих дней со дня доведения Министерством указанной информации, автономными учреждениями - не реже одного раза в квартал согласно графику заседаний наблюдательного совета.
12. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, руководителем Учреждения (подразделения) (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы Учреждения (подразделения) и исполнителем документа.
13. Внесение изменений в План Учреждения осуществляется не позднее 30 декабря текущего финансового года руководителем Учреждения. Внесение изменений в План подразделения принимается руководителем Учреждения (подразделения) либо уполномоченным им лицом.
14. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 8 настоящего Порядка.
15. Внесение изменений в План допускается не чаще одного раза в квартал с указанием не использованных на начало текущего финансового года остатков средств, за исключением:
а) внесения изменений в связи с принятием решения о выделении дополнительных или изменении ранее доведенных объемов субсидии на выполнение государственного задания;
б) внесения изменений в связи с принятием решения о выделении или изменении ранее доведенных объемов целевых субсидий;
в) внесения изменений в связи с принятием решения о выделении или изменении ранее доведенных объемов публичных обязательств;
г) внесения изменений в связи с принятием решения о выделении или изменении ранее доведенных объемов бюджетных инвестиций;
д) принятия решения о подтверждении потребности в неиспользованных остатках средств либо о возврате средств;
е) внесения изменений в связи с реорганизацией Учреждения;
ж) внесения изменений, связанных с принятием нормативных правовых актов, устанавливающих порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности.
Учреждение не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем внесения изменений, размещает утвержденный План в ведомственной информационной системе Министерства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" или в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", а также на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с Порядком предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 г. N 86н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2011 г., регистрационный N 22013), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2015 г. N 201н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2016 г., регистрационный N 40678) (далее - Порядок предоставления информации, утвержденный приказом Минфина России от 21 июля 2011 г. N 86н).
III. Требования к утверждению Плана
16. План федерального государственного бюджетного учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем Учреждения.
План федерального государственного автономного учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем Учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.
17. План подразделения (План с учетом изменений) утверждается руководителем Учреждения, в составе которого создано данное подразделение.
18. Проект Плана Учреждения на очередной финансовый год и плановый период представляется в Министерство не позднее 30 декабря текущего года путем заполнения и размещения в ведомственной информационной системе Министерства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" или в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет". План Учреждения утверждается с учетом решений о выделении субсидий на выполнение государственного задания и целевых субсидий, возвратов остатков средств (подтвержденной потребности), а также изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (на очередной финансовый год) и представляется в Министерство не позднее 1 февраля очередного финансового года путем его размещения в информационных системах.
19. Утвержденный План (План с учетом изменений) размещается на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" www.bus.gov.ru в соответствии с Порядком предоставления информации, утвержденным приказом Минфина России от 21 июля 2011 г. N 86н.
Приложение N 1
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности федеральных государственных
бюджетных и автономных учреждений,
подведомственных Министерству просвещения
Российской Федерации,
утвержденному приказом
Министерства просвещения
Российской Федерации
от 18 января 2019 г. N 28
Форма
УТВЕРЖДАЮ __________________________________________ (должность лица, утверждающего документ) МП ______________________________________ (подпись, расшифровка подписи) "__" ____________ 20__ г. План финансово-хозяйственной деятельности на 20__ г. и плановый период 20__ и 20__ годов ___________________________________________________________________ (составляется на очередной финансовый год и плановый период либо в случае утверждения федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год - на очередной финансовый год) ___________________________________________________________________ (наименование Учреждения (подразделения)
Коды
|
||
Дата
|
||
Дата предыдущего утверждения плана
|
||
по ОКПО
|
||
(адрес фактического местонахождения Учреждения (подразделения)
|
Минпросвещения России
|
073
|
ИНН
|
||
КПП
|
||
единица измерения по ОКЕИ
|
383
|
|
код по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса
|
I. Сведения о деятельности Учреждения (подразделения) 1.1. Цели деятельности Учреждения (подразделения); 1.2. Основные виды деятельности Учреждения (подразделения); 1.3. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом Учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату; 1.4. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за Учреждением на праве оперативного управления; приобретенного Учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества Учреждения средств; приобретенного Учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности); 1.5. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества. II. Показатели финансового состояния Учреждения (подразделения) на _____________________________ 20__ г. (последняя отчетная дата)
N п/п
|
Наименование показателя
|
Сумма, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
Нефинансовые активы, всего:
|
||
из них:
недвижимое имущество, всего:
|
||
в том числе:
|
||
остаточная стоимость
|
||
особо ценное движимое имущество, всего:
|
||
в том числе:
остаточная стоимость
|
||
Финансовые активы, всего:
|
||
из них:
денежные средства Учреждения, всего:
|
||
в том числе:
денежные средства Учреждения на счетах
|
||
денежные средства Учреждения, размещенные на депозитах в кредитной организации
|
||
иные финансовые инструменты
|
||
дебиторская задолженность по доходам
|
||
дебиторская задолженность по расходам
|
||
Обязательства, всего:
|
||
из них:
долговые обязательства
|
||
кредиторская задолженность:
|
||
в том числе:
просроченная кредиторская задолженность
|
III. Показатели по поступлениям и выплатам Учреждения (подразделения) на ______________ 20__ г.
Наименование показателя
|
Код строки
|
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
|
всего
|
Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
|
||||||
в том числе:
|
||||||||||
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)
|
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования
|
субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
|
субсидии на осуществление капитальных вложений
|
средства обязательного медицинского страхования
|
поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности
|
|||||
всего
|
из них гранты
|
|||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Поступления от доходов, всего:
|
X
|
|||||||||
в том числе:
доходы от собственности
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
доходы от оказания услуг, работ
|
X
|
X
|
||||||||
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
иные субсидии, предоставленные из бюджета
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
прочие доходы
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
доходы от операций с активами
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
Выплаты по расходам, всего:
|
X
|
|||||||||
в том числе на:
выплаты персоналу, всего:
|
||||||||||
из них:
оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
|
||||||||||
социальные и иные выплаты населению, всего
|
||||||||||
из них:
|
||||||||||
уплата налогов, сборов и иных платежей, всего
|
||||||||||
из них:
|
||||||||||
безвозмездные перечисления организациям
|
||||||||||
прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
|
||||||||||
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего
|
X
|
|||||||||
Поступление финансовых активов, всего:
|
X
|
|||||||||
из них:
увеличение остатков средств
|
||||||||||
прочие поступления
|
||||||||||
Выбытие финансовых активов, всего
|
||||||||||
из них:
уменьшение остатков средств
|
||||||||||
прочие выбытия
|
||||||||||
Остаток средств на начало года
|
X
|
|||||||||
Остаток средств на конец года
|
X
|
IV. Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг Учреждения (подразделения) на ______________ 20__ г.
Наименование показателя
|
Код строки
|
Год начала закупки
|
Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, рублей (с точностью до двух знаков после запятой - 0.00)
|
||||||||
Всего на закупки
|
в том числе:
|
||||||||||
В соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
|
В соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
|
||||||||||
на 20__ г.
очередной финансовый год
|
на 20__ г.
1-ый год планового периода
|
на 20__ г.
2-ой год планового периода
|
на 20__ г.
очередной финансовый год
|
на 20__ г.
1-ый год планового периода
|
на 20__ г.
2-ой год планового периода
|
на 20__ г.
очередной финансовый год
|
на 20__ г.
1-ый год планового периода
|
на 20__ г.
2-ой год планового периода
|
|||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг, всего: <*>
|
0001
|
X
|
|||||||||
в том числе:
|
1001
|
X
|
|||||||||
на оплату контрактов, заключенных до начала очередного финансового года:
|
|||||||||||
на закупку товаров работ, услуг по году начала закупки:
|
2001
|
||||||||||
-------------------------------- <*> При формировании таблицы необходимо обеспечить соотношение показателей: показатели по строке 0001 граф 4 - 6 по каждому году должны соответствовать показателям выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг по группам видов расходов с кодами КВР 200, 400. V. Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение Учреждения (подразделения) на ____________________________ 20__ г. (очередной финансовый год)
Наименование показателя
|
Код строки
|
Сумма
(руб., с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
|
1
|
2
|
3
|
Остаток средств на начало года
|
010
|
|
Остаток средств на конец года
|
020
|
|
Поступление
|
030
|
|
Выбытие
|
040
|
|
VI. Справочная информация
Наименование показателя
|
Код строки
|
Сумма
(руб., с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)
|
1
|
2
|
3
|
Объем публичных обязательств, всего:
|
010
|
|
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего:
|
020
|
|
Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего:
|
030
|
Руководитель финансово-экономической службы Учреждения (подразделения) _____________/_________________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Исполнитель _____________/_________________________ Тел. ________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 2
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности федеральных государственных
бюджетных и автономных учреждений,
подведомственных Министерству просвещения
Российской Федерации, утвержденному
приказом Министерства просвещения
Российской Федерации
от 18 января 2019 г. N 28
Рекомендуемый образец
Расчеты
(обоснования) плановых показателей по выплатам,
использованные при формировании плана
финансово-хозяйственной деятельности федеральных
государственных бюджетных и автономных учреждений,
подведомственных Министерству просвещения
Российской Федерации
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу
1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда
Код видов расходов
|
N п/п
|
Категории персонала/должности
|
Установленная численность, (единиц)
|
Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.
|
Ежемесячная надбавка к должностному окладу (процент)
|
Районный коэффициент
|
Фонд оплаты труда в год, руб.
(гр. 3 x (гр. 4 + гр. 5 * гр. 8 / 100) x гр. 9 x 12)
|
Источники финансового обеспечения
|
||||||||
всего
|
в том числе:
|
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
||||||||||
по должностному окладу
|
по выплатам компенсационного характера
|
по выплатам стимулирующего характера
|
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
1.
|
Педагогические работники
|
|||||||||||||||
2.
|
Педагогические работники, отнесенные к профессорско-преподавательскому составу
|
|||||||||||||||
3.
|
Научные работники
|
|||||||||||||||
3.1.
|
Научные сотрудники
|
|||||||||||||||
3.2.
|
Прочие научные работники
|
|||||||||||||||
4.
|
Прочий основной персонал
|
|||||||||||||||
5.
|
Административно-управленческий персонал
|
|||||||||||||||
6.
|
Вспомогательный персонал
|
|||||||||||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
1.2. Расчеты (обоснования) выплат работникам при направлении
их в служебные командировки
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Средний размер выплаты на одного работника в день (руб.)
|
Количество работников (чел.)
|
Количество дней (ед.)
|
Сумма в год, руб.
(гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
||||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
|||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1.
|
Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки в пределах территории Российской Федерации
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
Компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных)
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
1.2.
|
Компенсация расходов на проезд в служебные командировки
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
1.3.
|
Компенсация расходов по найму жилого помещения
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
2.
|
Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки на территории иностранных государств
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
2.1.
|
Компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных)
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
2.2.
|
Компенсация расходов на проезд в служебные командировки
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
2.3.
|
Компенсация расходов по найму жилого помещения
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
1.3. Расчеты (обоснования) выплат работникам пособий
по уходу за ребенком
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Численность работников, получающих пособие (чел.)
|
Количество выплат в год на одного работника
|
Размер выплаты (пособия) в месяц (руб.)
|
Сумма, руб.
(гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
||||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
|||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1.
|
Пособие по уходу за ребенком
|
|||||||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
1.4. Расчеты (обоснования)
страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный
фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования
Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование государственного внебюджетного фонда
|
Ставка взноса (процент)
|
Размер базы для начисления страховых взносов (руб.)
|
Сумма взноса (руб.)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||
1.1.
|
По ставке 22,0%
|
22,0
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.2.
|
По ставке 10,0%
|
10,0
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.3.
|
С применением пониженных тарифов страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
2.
|
Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||
2.1.
|
Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%
|
2,9
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.2.
|
С применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%
|
0,0
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.3.
|
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%
|
0,2
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.4.
|
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
2.5.
|
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
3.
|
Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)
|
5,1
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
Итого:
|
X
|
X
|
--------------------------------
<*> Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 52, ст. 5592; 2006, N 52, ст. 5501; 2007, N 30, ст. 3800; 2008, N 48, ст. 5512; 2009, N 48, ст. 5747; 2010, N 50, ст. 6589; 2011, N 49, ст. 7034; 2012, N 50, ст. 6951; 2013, N 49, ст. 6324; 2014, N 49, ст. 6910; 2015, N 51, ст. 7233; 2016, N 52, ст. 7468; 2018, N 1, ст. 68; N 53, ст. 8403)
2. Расчет (обоснование) расходов на социальные
и иные выплаты населению
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Размер одной выплаты (руб.)
|
Количество выплат в год (ед.)
|
Общая сумма выплат (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат
|
||||||||||
1.1.
|
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат
|
||||||||||
2.
|
Стипендии
|
X
|
|||||||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
3.
|
Премии и гранты
|
X
|
|||||||||
3.1.
|
Премии
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
3.2.
|
Гранты
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
4.
|
Иные выплаты населению
|
X
|
|||||||||
4.1
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
Итого:
|
X
|
X
|
3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов
и иных платежей
3.1. Расчет (обоснование) расходов на уплату налога
на имущество, земельного налога
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Налоговая база (руб.)
|
Ставка налога (процент)
|
Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате (руб.)
(гр. 3 x гр. 4 / 100)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Налог на имущество, всего
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
Недвижимое имущество
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.1.1.
|
Из них: переданное в аренду
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.2.
|
Движимое имущество
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.2.1.
|
Из них:
переданное в аренду
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
2.
|
Земельный налог, всего
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.1.
|
По участкам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
3.2. Расчет (обоснование) расходов на уплату
прочих налогов и сборов
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Налоговая база (руб.)
|
Ставка налога (процент)
|
Всего, руб.
(гр. 3 x гр. 4 / 100)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Транспортный налог
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
По транспортным средствам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.
|
Водный налог
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
2.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
||||||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
3.3. Расчет (обоснование) расходов на иные платежи
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование платежа
|
Размер платежа (руб.)
|
Количество платежей в год
|
Общая сумма платежей (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные
перечисления организациям
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Размер одной выплаты (руб.)
|
Количество выплат в год
|
Общая сумма выплат (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Предоставление платежей, взносов, безвозмездных перечислений субъектам международного права
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
1.1.
|
Взносы в международные организации
|
X
|
|||||||||
1.2.
|
Иные платежи, взносы, безвозмездные перечисления субъектам международного права
|
X
|
|||||||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов
на закупку товаров, работ, услуг)
5.1. Расчет (обоснование) расходов на капитальные вложения
в объекты государственной (муниципальной) собственности
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Площадь объекта (кв. м)
|
Цена за 1 кв. м (руб.)
|
Сумма, (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Приобретение объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) Учреждениями
|
X
|
X
|
||||||||
1.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
2.
|
Строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) Учреждениями
|
X
|
X
|
||||||||
2.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
3.
|
Иные расходы на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
X
|
X
|
||||||||
3.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
5.2. Расчет (обоснование) иных расходов (кроме расходов
на закупку товаров, работ, услуг и капитальных вложений
в объекты государственной (муниципальной) собственности)
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Размер одной выплаты (руб.)
|
Количество выплат в год
|
Общая сумма выплат (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Выплаты, за исключением фонда оплаты труда Учреждений, лицам, привлекаемым в соответствии с законодательством Российской Федерации для выполнения отдельных полномочий (за исключением выплат из фонда оплаты труда)
|
||||||||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
2.
|
Расходы на выплату работникам в сфере национальной безопасности, правоохранительной деятельности и обороны
|
||||||||||
2.1.
|
Денежное довольствие военнослужащих и сотрудников, имеющих специальные звания
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
3.
|
Исполнение судебных актов
|
X
|
|||||||||
3.1.
|
Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности Учреждений
|
X
|
|||||||||
3.2.
|
Исполнение иных судебных актов
|
X
|
|||||||||
4.
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
4.1.
|
Обслуживание государственного долга Российской Федерации
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
4.2.
|
Иное обслуживание государственного (муниципального) долга
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
Итого:
|
X
|
X
|
6. Расчет (обоснование) расходов на закупку
товаров, работ, услуг
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Количество номеров (ед.)
|
Количество платежей в год (ед.)
|
Стоимость за единицу (руб.)
|
Сумма, руб.
(гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
||||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
|||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1.
|
Абонентская плата за абонентский номер
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
2.
|
Повременная оплата междугородных, международных и местных телефонных соединений
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
3.
|
Оплата сотовой связи по тарифам
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
4.
|
Услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, пейджинговой связи, радиосвязи
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
5.
|
Пересылка почтовой корреспонденции с использованием франкировальной машины
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
6.
|
Услуги фельдъегерской и специальной связи
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
7.
|
Услуги интернет-провайдеров
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
8.
|
Услуги электронной почты (электронный адрес)
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату
транспортных услуг
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Количество услуг перевозки
|
Цена услуги перевозки (руб.)
|
Сумма, руб.
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Плата за перевозку (доставку) грузов (отправлений)
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.
|
Обеспечение должностных лиц проездными документами в служебных целях
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату
коммунальных услуг
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Единица измерения
|
Размер потребления ресурсов
|
Тариф (с учетом НДС) (руб.)
|
Индексация (процент)
|
Сумма, руб.
(гр. 3 x гр. 4 x (1 + гр. 5 / 100)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (РУб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
1.
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату
аренды имущества
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Количество
|
Ставка арендной платы
|
Стоимость с учетом НДС, руб.
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Аренда недвижимого имущества
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
2.
|
Аренда движимого имущества
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
2.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату
работ, услуг по содержанию имущества
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Количество работ (услуг) (шт.)
|
Стоимость работ (услуг) (руб.)
|
Сумма (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Содержание объектов недвижимого имущества в чистоте
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
Уборка снега, мусора
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.2.
|
Вывоз снега, мусора, твердых бытовых и промышленных отходов
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.3.
|
Дезинфекция, дезинсекция, дератизация, газация
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
1.4.
|
Санитарно-гигиеническое обслуживание, мойка и чистка помещений, окон, натирка полов
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
иные
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
2.
|
Содержание объектов движимого имущества в чистоте
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
2.1.
|
Мойка и чистка (химчистка) движимого имущества, в том числе транспорта
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
2.2.
|
прачечные услуги
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
3.
|
Ремонт имущества (текущий)
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
3.1.
|
В том числе: устранение неисправностей (восстановление работоспособности) объектов имущества
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
3.2.
|
Поддержание технико-экономических и эксплуатационных показателей объектов имущества
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
4.
|
Противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
4.1.
|
По мероприятиям:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
5.
|
Мероприятия по охране труда и ГС
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
5.1.
|
По мероприятиям
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
Итого:
|
X
|
X
|
6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату
прочих работ, услуг
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Количество договоров (шт.)
|
Стоимость услуги (руб.)
|
Сумма (руб.)
(гр. 3 x гр. 4)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Оплата услуг на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
По объектам:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
2.
|
Оплата услуг вневедомственной, пожарной охраны, всего
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
2.1.
|
По объектам
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
3.
|
Оплата информационно-вычислительных и информационно-правовых услуг
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
3.1.
|
Приобретение (обновление) программного обеспечения
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение
основных средств
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Количество (шт.)
|
Средняя стоимость (руб.)
|
Сумма, руб.
(гр. 2 x гр. 3)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб.)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
|||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Приобретение основных средств
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
По группам объектов:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||||||
Итого:
|
X
|
X
|
6.8. Расчет (обоснование) расходов на приобретение
материальных запасов
Код видов расходов
|
N п/п
|
Наименование расходов
|
Единица измерения
|
Количество (шт.)
|
Цены за единицу (руб.)
|
Сумма, руб.
(гр. 4 x гр. 5)
|
Источники финансового обеспечения
|
|||||
Субсидии на выполнение государственного задания (руб.)
|
Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (руб.)
|
Субсидии на осуществление капитальных вложений (руб.)
|
Средства обязательного медицинского страхования (руб)
|
Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от приносящей доход деятельности (руб.)
|
||||||||
Всего
|
Из них: гранты
|
|||||||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1.
|
Приобретение материалов
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
||
1.1.
|
По группам материалов:
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|||||||
Итого:
|
X
|
X
|
X
|
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области